Дарение неродственными лицами комнаты за 900 тысяч рублей - нужно ли платить налог и сколько?

Кто обязан платить налог при дарении недвижимости (в т.ч., комнаты) получении подарка

Подарок — это экономическая выгода в натуральной или денежной форме или, иначе говоря, доход. А раз так, то необходимо заплатить налог на дарение. Основание: ст. 41 НК РФ, п. 1 ст. 210 НК РФ.

Когда вы обязаны заплатить налог на дарение:

1. Если даритель не входит в список близких родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ и подарил вам недвижимость, транспортное средство, акции, паи или доли

В этом случае вы готовите декларацию 3-НДФЛ, передаете ее в налоговую инспекцию по месту жительства и платите налог на дарение.

Пример:

Теща подарила зятю квартиру.

Зять должен будет заплатить налог на дарение, так как теща и зять не входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Размер налога на дарение

Получив подарок, подлежащий налогообложению, вам придется отдать в казну государства 13% от его стоимости.

Пример:

Кузина подарила вам квартиру стоимостью 3 млн. рублей. Так как кузина не входит в список ближайших родственников, вы должны будете заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог: 13% х 3 000 000 = 390 тыс. рублей.

Пример:

Свекор подарил невестке автомобиль стоимостью 1 млн рублей.

Свекор и невестка — не ближайшие родственники, поэтому невестка обязана задекларировать подарок и заплатить 13% от стоимости подарка: 13% х 1 000 000 = 130 тыс. рублей.

Что такое налоговый вычет при дарении квартиры?

Дарение квартиры предполагает безвозмездную передачу объекта. Стоимость жилья при этой сделке определяется в договоре. Если в договоре стоимость не указана, в целях заполнения декларации 3-НДФЛ используются рыночные цены.

После оформления сделки одаряемый обязан представить в налоговые органы декларацию 3-НДФЛ на дарение квартиры в срок до 30 апреля, следующего за годом получения дохода. Размер налога равен 13 % от стоимости объекта. Какие-либо вычеты, на которые можно было бы уменьшить сумму объекта, при этом не применяются.

Налогия объясняет:

Как правильно рассчитать сумму вычета:

Если квартира получена в дар от близких родственников, налоговый вычет не предоставляется, платить НДФЛ не нужно.

Если сделка совершена между физическими лицами, которые не являются близкими родственниками, полученный доход должен быть заявлен в налоговой декларации на дарение квартиры до 30.04. А до 15 июля года, следующего за годом получения дохода, нужно уплатить НДФЛ.

Что касается дарителя, он не получает доходов от дарения, поэтому обязанностей налогоплательщика после совершения сделки для него не возникает.

Также даритель вправе заявить имущественный вычет в размере 2 млн. руб. при покупке квартиры, которая впоследствии перешла в чужую собственность по договору дарения.

При продаже подаренной недвижимости, которой одариваемый владел менее пяти лет, он также должен будет заплатить налог. Но в этом случае налог нужно будет платить не со всей суммы продажи, можно будет уменьшить размер налоговой базы на сумму вычета в 1 млн. рублей.