Продажа товаров своего производства через интернет - регистрация ИП или работа как самозанятый? Что оплачивать и как законно это?

Здравствуйте, Юлия! Согласно ст.4 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" не могут использовать НПД лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд

Из вопроса же следует, что речь не о перепродаже, а о продаже товаров собственного изготовления. И если оформились как плательщик налога на профессиональный доход (НПД), то не платите другие налоги, в частности, освобождаетесь от уплаты НДС. Так что Ваша деятельность совершенно законна. ИП не обязательно регистрировать, если оформились как самозанятая.

Здравствуйте Юлия

В зависимости от того, что вы хотите продавать сделанное своими руками, по мимо регистрации как самозанятой может еще потребуется сертифицировать товар и присвоить код.

А в случае отсутствия у вас работников, то да как самозанятая вы можете пройти регистрацию

в порядке ст.4 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"

Вы можете зарегистрироваться через мобильное приложение

Мобильное приложение "Мой налог" - программное обеспечение федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, применяемое физическими лицами с использованием компьютерного устройства (мобильного телефона, смартфона или компьютера, включая планшетный компьютер), подключенного к информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет"), в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

Если торговля периодическая, то нужно регистрировать ИП или самозанятость. Самозанятость удобна тем, что ставка налога минимальна - всего 4 % от полученного дохода, самозанятость легко в любое время можно "отключить" и также легко "включить". ИП нужно регистрировать в налоговом органе, заявление удостоверять у нотариуса, выбирать систему налогообложения, выбирать коды экономической деятельности. При торговле без регистрации ИП или самозанятости нало платить налог 13 % от полученного дохода.

Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 08.06.2020) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"

Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход

1. Налогоплательщиками налога на профессиональный доход (далее - налогоплательщики) признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

2. Не вправе применять специальный налоговый режим:

1) лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;

2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

3) лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;

4) лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;

5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части;

6) лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;

7) лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона;

8) налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.

Лучше регистрироваться как самозанятый, с точки зрения финансов, отчетности выгоднее.

При дистанционной продаже товаров (например, по интернету), место ведения деятельности определяет самозанятый гражданин. Он должен выбрать между местонахождением продавца и местонахождением покупателя. Об этом говорится в письме ФНС от 18.11.19 № СД-4-3/23424@ (см. «Как самозанятому определить место ведения деятельности при торговле через интернет»).

НПД платится с профессиональных доходов, полученных в течение одного календарного месяца. Установлены две ставки.

Если клиент — физическое лицо без статуса ИП, то ставка равна 4%.

Если клиент — организация или ИП, то ставка равна 6%.

Юлия!

Вы полностью подходите под определение самозанятого лица.

Эта категория налогоплательщиков появилась в России после принятия Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"

В Вашем случае деятельность, которой Вы занимаетесь полностью совпадает с нормами ст.6. Объект налогообложения этого закона

1. Объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).

При этом налоговый режим и алгоритм его уплаты предельно простой.

Вам надо на смартфон или планшет установить специальное приложение Применять новый спецрежим «Налог на профессиональный доход» смогут только те, кто подаст заявление через приложение или веб-кабинет и получит подтверждение от налоговой. Никаких бумаг заполнять и относить в налоговую не нужно, все только через интернет.

Вот как зарегистрироваться через приложение «Мой налог».

Затем выберите способ регистрации.

Их два — по паспорту и через личный кабинет налогоплательщика.

- Для регистрации по паспорту нужен разворот вашего паспорта с фотографией и работающая камера на телефоне.

- Для регистрации через личный кабинет — ИНН и пароль, который дают в налоговой и который вы вводите для проверки имущественных налогов.

- Укажите номер телефона. В ответ придет код подтверждения. То есть телефон должен быть реальный и к нему нужен доступ. Без кода номер не подтвердят и регистрации не будет.

- Выберите регион. Вы сами решаете, какой регион выбрать, но он должен быть только один.

- Приготовьте паспорт или данные для доступа в личный кабинет налогоплательщика. Проще всего зарегистрироваться по ИНН и паролю, который вы используете для личного кабинета на сайте nalog.ru. Это тот личный кабинет, где можно сдать декларацию о доходах и заплатить налог на имущество. Если у вас есть такой пароль, тогда выберите в приложении регистрацию через ЛК.

- Если пароля от личного кабинета у вас нет, а в налоговую за ним идти не хочется, можно зарегистрироваться по паспорту. Понадобится разворот с фотографией.

- Подтвердите регистрацию. Если вы согласны, то сейчас станете самозанятым. По крайней мере, получите доступ к функциям приложения: сможете отправлять чеки и следить за начислениями налога. Еще нужно ввести пин для доступа. Еще в приложении можно зарегистрироваться по учетной записи на госуслугах.

https://npd.nalog.ru/

Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые переходят на новый специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности только налог по льготной ставке — 4 или 6%. Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Преимущества:

1.Нет отчетов и деклараций. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении. Чек формируется в приложении

2.Не надо покупать ККТ.

3. Можно не платить страховые взносы

4. Отсутствует обязанность по уплате фиксированных взносов на пенсионное страхование. Пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке.

5. Легальная работа без статуса ИП

6. Можно работать без регистрации в качестве ИП. Доход подтверждается справкой из приложения.

7. Предоставляется налоговый вычет. Сумма вычета — 10 000 рублей.

8.Не нужно считать налог к уплате

9. Налог начисляется автоматически в приложении. Уплата — не позднее 25 числа следующего месяца.

10. Выгодные налоговые ставки.

4% — с доходов от физлиц.

6% — с доходов от юрлиц и ИП. Других обязательных платежей нет.

11. Простая регистрация через интернет

12.Регистрация без визита в инспекцию: в мобильном приложении, на сайте ФНС России, через банк или портал госуслуг.

13. Совмещение с работой по трудовому договору

14. Зарплата не учитывается при расчете налога.

15. Трудовой стаж по месту работы не прерывается.

journal.tinkoff.ru

Удачи Вам!

Добрый день Юлия!

Можете быть самозанятым без регистрации ИП, если этот товар для продажи, соответствует нижеперечисленным критериям (ст. 4, 6 закона № 422-ФЗ):

Товар является продуктом собственного производства (то есть, не закуплен в целях перепродажи), причем, без привлечения наемных работников по трудовым договорам.

В соответствии с Федеральным законом "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима от 27.11.2018 N 422-ФЗ "Налог на профессиональный доход", позволяет самозанятому гражданину официально показать свою выручку и применить льготную налоговую ставку 4% или 6% (в зависимости от того, кто является его клиентами).

Платить НПД вправе лишь те физлица, чьи профессиональные доходы в текущем календарном году не превысили 2,4 млн. рублей.

Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!

Здравствуйте Юлия!

Конечно, интересный вопрос.

Вопрос в том, что вы будете продавать и как часто через интернет. Естественно если вы продадите один раз в год, то какой смысл регистрироваться самозанятым?

А вот если вы планируете заниматься такой продажей регулярно, то можно подстраховаться, и дабы не иметь проблем с налоговыми органами. В таком случае на основании федерального закона от 27 ноября 2018 года 422-ФЗ "о проведении эксперимента по установлению специального налогового режима" зарегистрируйтесь в налоговом органе в качестве самозанятой, и будете платить налог 4% с продаж.

Зарегистрироваться сможете через мобильное приложение "мой налог" которое можно скачать.