Как получить вычет при продаже доли в квартире, выделенной детям по соглашению о выделении в общую долевую собственность?

Question

Квартира куплена супругами в 2012 году в долевую собственность. В 2013 был использован мат капитал на покрытие ипотеки. Только в 2020 в квартире были выделены доли 2 м детям - по соглашению о выделении в общую долевую собственность родители получили по 11/24, а дети по 1/24.
Спустя полгода квартира продана за 3480000 руб. Так как детские доли принадлежали им менее 3 лет, возникает обязанность уплаты налога.
Помогите понять, какой вычет тут можно применить, чтобы уменьшить или не платить за них налог?
Родители на данную квартиру вычетом в 2 млн не пользовались, но пользовались для других квартир.
Сумма детских долей 145 000 на каждого.
На сколько я поняла есть возможность:
1. Использовать вычет в 1 млн рублей, но он будет только в размере 1/24 на ребенка и полностью не обнуляет налоговую базу
2. Зачесть расходы родителей - но это было введено только в 2017 и на квартиру, купленную ранее не действует?

Калашников Владимир Валентинович · Accepted Answer

Тут никаких налогов не будет в принципе (ст. 217 НК РФ) срок владения детскими долями также считается с 2012 г.

Дмитрий-Константин ♫, Специалист IT · Answer

Увы, но срок владения долями детьми будет исчисляться с даты обретения ими права собственности, а не с даты покупки квартиры родителями.
При продаже квартиры вычет в 2 млн. руб. (при покупке) роли не играет. Это другой вид вычета.
В Вашем случае будет действовать другое правило. Вкратце (полная версия по ссылке):
При расчете НДФЛ от продажи детских долей, которые выделили из-за маткапитала, доходы детей можно уменьшать на подтвержденные расходы. При условии, что за квартиру платили родители или супруги родителей. Общая сумма расходов распределяется пропорционально долям.
https://journal.tinkoff.ru/news/detskaya-dolya/
Ваш п.2 (про "зачесть расходы") непонятен. При продаже будут действовать те правила, которые актуальны на момент продажи, а не покупки.

Елизавета · Answer

Спасибо, а не могли бы вы уточнить, на какой конкретно пункт и формулировку можно ссылаться? Когда я ранее консультировалась с нотариусом при продаже квартиры, мне было сказало, что налог будет, так как это не перераспределение долей, а доли возникли с нуля у детей, значит срок начал для них идти с этого момента.

Как получить вычет при продаже доли в квартире, выделенной детям по соглашению о выделении в общую долевую собственность?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Как вернуть НДФЛ за проданную квартиру, если был использован налоговый вычет?

Возможность возврата налога за квартиру, купленную в июне 2018 года, и продолжение возврата за квартиру

Платеж по налогу за 2013-2014 год после продажи квартиры - необходимость и законность

Права детей на квартиру, приобретенную с использованием материнского капитала - разъяснение и налоговые обязательства

Право на налоговый вычет на квартиру и проценты приобретено вопреки декретному отпуску

Как вернуть уплаченные суммы по налогу после продажи квартиры с выделенными долями детям?

Как минимизировать налог на продажу квартиры и получить максимум вычетов?

Нужно ли платить налог с детских долей при продаже квартиры за ту же сумму?

Налоговый вычет на покупку жилья - как он работает и как влияет на налоги при продаже квартиры?

Как расчитать сумму НДФЛ за детей при продаже и приобретении квартир в ипотеку с использованием материнского капитала?\nЧто делать

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59