Как продажа квартиры в России повлияет на налоги в Германии?

Здравствуйте Эльвира

Нет повода для переживания вам так как согласно

внесенным поправкам Федеральным законом от 27.11.2018 № 424-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах" как не резидент вы освобождены от налога при владении долей жилья более 3 х лет

Так же не обязаны платить в Германии налог, т.к. имущество продано в РФ.

Здравствуйте!

На основании П. 17.1 ст. 217 для налоговых резидентов РФ применяется в отношении объектов недвижимости, приобретенных в собственность после 01.01.2016, а для нерезидентов РФ - в отношении имущества независимо от даты его приобретения (ФЗ от 29.11.2014 N 382-ФЗ, ФЗ от 27.11.2018 N 424-ФЗ (ред. от 15.04.2019)). А так же Соглашение между РФ и Федеративной Республикой Германия от 29.05.1996 (ред. от 15.10.2007) "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество".

В РФ Вы освобождаетесь от налога, а так же платить в Германии его не нужно, так как объект отчуждения территориально находится в РФ.

Всего Вам хорошего!

Добрый день!

Ни в Германии, ни России платить налог в данном случае не нужно.

В данном случае нужно руководствоваться российским налоговым законодательством. А оно дает освобождение от уплаты налога ввиду того, что прошел минимальный срок владения недвижимым имуществом, Ст.217 НК РФ.

Так как прошло более 3 лет.

Соглашение между РФ и Федеративной Республикой Германия от 29.05.1996 (ред. от 15.10.2007) "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество"

Здравствуйте согласно ст. 6 Соглашения, заключенному между РФ и ФРГ "Об избежании двойного налогообложения" доходы, получаемые резидентом одного Договаривающегося Государства от недвижимого имущества (включая доходы от сельского и лесного хозяйства), расположенного в другом Договаривающемся Государстве, могут облагаться налогом в этом другом Государстве.

Следовательно, с доходов, полученных от продажи недвижимого имущества, расположенного в России, доход будет облагаться налогом по правилам НК РФ. Если квартира в собственности более трех лет, то вы будете освобождены от налога.

Здравствуйте, Эльвира.

В соответствии с письмом Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 9 декабря 2019 г. N 03-08-05/95678 О налогообложении доходов, полученных физическим лицом - налоговым резидентом Германии от продажи недвижимого имущества, расположенного на территории РФ следует, что

Положениями пункта 1 статьи 13 Соглашения между Российской Федерацией и Федеративной Республикой Германия об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество от 29.05.1996 (далее - Соглашение) установлено, что доходы, получаемые резидентом Германии от отчуждения недвижимого имущества, которое расположено в России, могут облагаться налогом в России.

Таким образом, доходы, получаемые резидентом Германии от отчуждения недвижимого имущества подлежат налогообложению на территории Российской Федерации, и это право реализуется посредством норм национального законодательства о налогах и сборах.

Поэтому. В связи с давностью владения долей в праве, обязанности уплаты в РФ не возникает, а по причине указанного Соглашения от налогообложения в Германии с сумм дохода от продажи в РФ Вы так-же освобождены.

Удачи Вам.

Здравствуйте, Эльвира!

Вам не нужно платить налог в Германии!

Потому, что согласно соглашение между РФ и Федеративной Республикой Германия от 29.05.1996 (ред. от 15.10.2007) "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество", вы освобождены от уплаты налога и в Германии.

Так как в РФ, в соответствии с требованиями ст.217 НК РФ нерезиденты РФ освобождены от уплаты налога из вашего вопроса, если владение недвижимым имуществом составило более минимального срока владения (3 года).

Надеюсь мой вам ответ полезен!

Эльвира!

Ваш вопрос имеет несколько ключевых аспектов.

1 Поскольку Вы резидент ФРГ, то соответствии со ст.23 Устранение двойного налогообложения Соглашения между РФ и Федеративной Республикой Германия от 29.05.1996 (ред. от 15.10.2007) "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество"

2. Применительно к резидентам Федеративной Республики Германия двойное налогообложение устраняется следующим образом:

a) доходы из Российской Федерации, а также расположенные там имущественные ценности, которые в соответствии с настоящим Соглашением могут там облагаться налогом, будут освобождены от обложения германскими налогами.

2. Налог с продажи в России как не резидент Вы тоже не платите, так как в соответствии со ст.217 Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НК РФ Вы освобождены от налогообложения по истечении 3-х летнего срока владения недвижимостью, что определяется ст.217.1 Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества НК РФ.

Удачи Вам!