Как получить имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, если не платил до этого НДФЛ?

Здравствуйте!

Купил ее по ДДУ в 2018 году за 3800 тысяч.

Обратите внимание, что если это у вас единственное жилье, применяется 3-летний срок, который считается с даты полной оплаты по ДДУ, а не с даты регистрации права собственности.

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

В целях настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором.

Уточните.

Здравствуйте, Алексей! Будет являться, т.к. речь идет о продаже личного имущества, не используемого в предпринимательской деятельности. И согласно п.2 ст.220 НК РФ Вы рассчитали с учетом расходов на приобретение сумму налога. Т.к. в силу п.3 ст.220 НК РФ у Вас есть право на налоговый вычетом до 2 млн. руб., то Вы вправе им воспользоваться, чтобы не платить налог. Для этого нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ за 2021 год в 2022 году, приложив копии документов на приобретение жилья и подтверждающих оплату за счет собственных средств. Вычет можно получить с доходов с года приобретения права собственности, в т.ч. с дохода, полученного от продажи старого жилья. В тоге просто уменьшите сумму налога к уплате.

ОДНАКО имейте ввиду, что согласно ст.217-217.1 НК РФ минимальный срок владения сейчас 3 года, причем по ДДУ он считается с даты полной оплаты. Так что в Вашем случае по сделке продажи может вообще не придется платить налог, если 3 года прошло с этого момента:

В целях настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. В случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты прав требования в соответствии с таким договором уступки прав требования.

Алексей, Доброго дня Вам!

Согласно Ст.ст 217 и 217.1 НК РФ - минимальный срок владения недвижимостью три года, по ДДУ он рассчитывается с даты полной оплаты сумм по сделке.

В вашей ситуации по сделке купли - продажи возможно вообще не нужно будет платить налог, если 3 года прошло.

По вопросу вычета.

В соответствии с п. 3 ст. 346.11 Кодекса применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение, в частности, от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным п. п. 2, 4 и 5 ст. 224 Кодекса).

Таким образом, к доходам индивидуального предпринимателя, при налогообложении которых применяется упрощенная система налогообложения, имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц не применяются.

Вместе с этим, если налогоплательщик получает другие доходы, подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов, установленной п. 1 ст. 224 Кодекса, он вправе уменьшить сумму таких доходов на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные ст. 220 Кодекса.

Надеюсь мой ответ полезен Вам.

С уважением!

ИП, которые используют специальные налоговые режимы, НДФЛ не платят, поэтому и вычет оформить не могут. Исключение — предприниматели, которые одновременно получают доход как физлица и платят с него НДФЛ. Вы как раз попадаете под это исключение, поэтому как физическим лицом уплаченный НДФЛ с продаже квартиры считаться основанием для имущественного налогового вычета-статья 220 НК РФ.

В письме Минфина №03-04-05/3648 указано, что при продаже одного помещения и покупке другого за один календарный год, собственник может воспользоваться и налоговым вычетом по отношению к проданному объекту и возвратом уплаченного ранее НДФЛ к купленной недвижимости.

Ваш доход, облагаемый налогом при продаже и покупке квартиры, будет рассчитан по формуле: Доход от продажи квартиры — Первый вычет для продавцов недвижимости (не больше 1 000 000 руб. или сумма расходов на покупку проданной квартиры) — Второй вычет для покупателей недвижимости (не больше 2 000 000 руб.)

Ваш доход, облагаемый налогом при продаже и покупке квартиры, будет рассчитан по формуле: Доход от продажи квартиры — Первый вычет для продавцов недвижимости (не больше 1 000 000 руб. или сумма расходов на покупку проданной квартиры) — Второй вычет для покупателей недвижимости (не больше 2 000 000 руб.)

По нормам НК РФ ничего у Вас не получится. Так что поймите правильно и продолжайте жить далее! Данный ответ прошу прочитать внимательно! И поверить мне, чтобы не тратить время и прочее...

С проданной квартиры надо заплатить налог - верно Вы считаете, срок 3 года всяко не прошёл (уточните), а с купленной Вам вычет получить не с чего.

Индивидуальный предприниматель может получить вычет лишь в случае, когда он платит налоги по общей системе налогообложения, так как данный режим предполагает уплату подоходного налога (НДФЛ) по ставке 13% (Письмо Минфина России от 19.11.2015 N 03-04-05/66945).

--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, нет не сможете вы произвести взаимозачёт. Налоговый вычет — это возврат уже уплаченной суммы НДФЛ. Если вы никогда не платили налог на доходы для физических лиц, то не можете получить вычет. Налоговый вычет можно получить один раз в жизни и на один объект недвижимости. Сумма вычета составит не более 260 000 рублей. ИП на ОСНО, платящие налоги на доход физических лиц, могут получить вычет за покупку квартиры.

Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.

Здравствуйте Алексей!

Можете попробовать вернуть деньги из вашего вопроса.

Потому, что есть налоговый вычет, предусмотренный п.3 ст.220 НК РФ, когда у налогоплательщика есть право раз в жизни выбрать вычет до 2 млн. руб. при покупке жилья. Этой льготой можно воспользоваться в дополнение к вычету в 1 млн. руб. В итоге если ранее вычетом не пользовались, то вправе им воспользоваться и выбрать вычет, а если доходов не хватит, то из будущих доходов.

Можно будет получить вычет, до 2 млн. руб., что в пересчете на деньги на счет будет 13%, т.е. до 260 т.р. излишне уплаченного налога можно будет вернуть.

Что касается взаимозачёта, то нет. Вопрос решается поэтапно.

Есть у вас возможность получить за 3 предшествующих года. Для обычных налогоплательщиков придется выбирать вычет из будущих доходов.

Надеюсь что мой ответ вам будет полезен!

Здравствуйте, Алексей!

Отвечая на Ваш вопрос о том, можете ли Вы подать на имущественный налоговый вычет (260 тысяч), апеллируя тем, что уплатили НДФЛ в размере 390 тысяч, отвечаю: можете.

Порядок предоставления имущественных налоговых вычетов установлен ст. 220 и 221.1 НК РФ

В условиях рыночной экономики получать доход на законных основаниях можно не только при официальном трудоустройстве. Необходимо только уплатить с этих средств 13 % НДФЛ, после чего право на имущественный вычет получат неработающие жители РФ, если, в частности, они получили средства от продажи собственного имущества, движимого или недвижимого.

Кроме этого, обращаю Ваше внимание, что если жилье приобреталось за счет ипотечного кредита, то заемщик имеет право и на компенсацию уплаченных банку процентов, но не более 390 тысяч рублей. В Вашем случае в дальнейшем, если будете трудоустроены и будете производить оплату НДФЛ.