Мама пенсионерка продала квартиру со значительной прибылью - Нужно ли уплачивать налог и как с этим связана покупка нового жилья?

Question

Мама пенсионерка купила квартиру в 2020 году за 2 млн. рублей, в 2021 продала её за 3,5 млн. рублей и одновременно купила в 2021 году другую квартиру за 2,7 млн. рублей. Вопрос: с первой продажи с разницы 1,5 млн. рублей налог ндфл уплачивается или нет? будет ли взаимозачет с покупки 2 квартиры за 2,7 млн. рублей в этом же году?

Петрова Наталья Евгеньевна · Accepted Answer

Добрый день! Пенсионеры уплачивают НДФЛ 13 процентов от продажи жилья на общих основаниях, никаких льгот тут нет. Так как квартира была в собственности менее минимального срока владения, установленного ст. 217 Налогового кодекса, платить налог придется. Если у мамы сохранились документы об оплате 2 000 000 при приобретении 1 квартиры, она может вычесть эту сумму из налогооблагаемой базы и уплатить налог 13% с разницы 1,5 млн рублей. Если документы не сохранились, то мама имеет право на стандартный налоговый вычет 1 млн. рублей (ст. 220 Налогового кодекса). Что касается приобретения новой квартиры, то мама имеет право на налоговый вычет 13% с суммы 2 000 000 рублей - 260 000 рублей, если ранее она таким вычетом не пользовалась и имеет официальный доход, с которого уплачивала НДФЛ.

Криухин Николай Валерьевич · Answer

Здравствуйте. 
1. Да, с 1500000 рублей оплачивается подоходный налог. 
2. Взаимозачет с покупки квартиры возможен только в том случае, если ранее Ваша мама никогда в жизни не использовала подобный вычет.

Перетрухин Виталий Александрович · Answer

Здравствуйте!
Мама пенсионерка
Мама давно на пенсии (более 3 лет)? 
Говорить о взаимозачете можно начинать, если у мамы сейчас есть доходы, с которых платится НДФЛ, либо в течение 3 предшествующих лет были такие доходы.
В противном случае маме придется платить налог - либо с разницы (3,5-2), либо с суммы сверх 1 млн. руб. (налоговый вычет).

Дмитрий-Константин ♫, Специалист IT · Answer

1. Да, налог с 1,5 млн.
2. Да, взаимозачёт будет. В данном случае 1,5 млн и являются налогооблагаемым доходом.
Но! Если мама не работает минимум 4 года, всё, что вы сможете, только обнулить налог. Вычета не будет.

Мама пенсионерка продала квартиру со значительной прибылью - Нужно ли уплачивать налог и как с этим связана покупка нового жилья?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Взаимозачет налога с продажи и покупки квартиры - возможен ли он?

Продажа и покупка квартиры в одном налоговом периоде - совет по налоговому вычету и взаимозачету для неработающей пенсионерки

Налог на наследство - как выгоднее распорядиться долей в квартире?

Возможен ли взаимозачет налогов при продаже и покупке квартир в один год?

Продажа и покупка квартиры - последствия для налогообложения в России

Как решить вопрос с налоговым вычетом и взаимозачетом при продаже и покупке квартир для пенсионеров?

Покупка новой квартиры после продажи - возможен ли налоговый вычет?

Вопрос - Возможен ли взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры в один налоговый период?

Возможно ли получить остаток имущественного вычета при продаже квартиры в 2020 году?

Как получить налоговый взаимозачет при продаже и покупке квартир в разные периоды?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59