Инвестирование в криптовалюты - как избежать проблем с налоговыми органами и законом

Здравствуйте Алексей

Не законной предпринимательской деятельностью является деятельность без регистрации в качестве ИП, ООО и т.д. получение прибыли , дохода систематический, если не платиться налог с дохода (ст.171 УК РФ)

Транзакции на сумму свыше 600 000 руб. подконтрольны банку, согласно ст.6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 26.03.2022) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", что является основой для рассмотрения по движению средств

систематического получение дохода в качестве предпринимательства и привлечения к уголовной ответственности за не уплату налога.

Как указано в Пстановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23 (ред. от 07.07.2015) "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве"При решении вопроса о наличии в действиях лица признаков состава преступления, предусмотренного статьей 171 УК РФ, судам следует выяснять, соответствуют ли эти действия указанным в пункте 1 статьи 2 ГК РФ признакам предпринимательской деятельности, направленной на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, которая осуществляется самостоятельно на свой риск лицом, зарегистрированным в установленном законом порядке в качестве индивидуального предпринимателя

_________________________________

Суть такая, что при совершении денежных операций несколькими транзакциями на сумму 2500 000 т.р. получается, что вы подпадаете под термин систематического получения прибыли и если вы не зарегистрированы как ИП то может быть расценено как не законная предпринимательская деятельность.

Алексей!

Вы получили верную информацию.

Объясняю

Ответственность за ведение незаконного предпринимательства может быть 3-х видов:

Налоговая. Налоговое законодательство не предусматривает ответственности за незаконное предпринимательство, но может привлечь к штрафам:

за неуплату налога в соответствии со ст.122. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) НК РФ штраф 20% от суммы неуплаченных налогов. Если будет доказано, что вы уклонялись от уплаты осознанно, тогда штраф составит 40% от суммы неуплаченных взносов.

За не постановку на учет в налоговом органе по ст.116. Нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе НК РФ штраф может составить — 10 000 рублей, а за ведение деятельности предпринимателем без постановки на учет, штраф-это уже 10% от полученных доходов (но не менее 40 000 руб.)

Административная:

По ст.14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии) КоАП РФ за ведение деятельности без регистрации ИП назначается штраф от 500 до 2000 рублей,

За деятельность без лицензии, когда она нужна по основаниям ст.14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии) КоАП РФ штраф составит от 2000 до 2500 рублей.

Уголовная ответственность наступает в силу ст.171. Незаконное предпринимательство УК РФ, но привлекут по ней, если доход от не зарегистрированного бизнеса получен в крупном размере, т.е. более 2,25 миллиона рублей.

Санкция составит:

- штраф до 300 000 рублей или в размере полученного за 2 года дохода,

- обязательные работы до 480 часов,

- арест до 6 месяцев.

Судебная практика здесь

sud-praktika.ru

Здравствуйте.

Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (ст. 2, п. 1 ст. 23 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Таким образом, одним из признаков предпринимательской деятельности является ее направленность на систематическое получение прибыли от пользования имуществом.

Так что вы правильно прочитали и правильную статью юриста.

Претенденты имеются, но в РФ не прецедентное право.

Если вы систематически занимаетесь предпринимательской деятельностью и не зарегистрированы в ФНС, не платите налоги, то вас могут привлечь к ответственности, в том числе уголовной.

УК РФ Статья 171. Незаконное предпринимательство

Перспективы и риски споров в суде общей юрисдикции. Ситуации, связанные со ст. 171 УК РФ

Развернуть

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии либо без аккредитации в национальной системе аккредитации или аккредитации в сфере технического осмотра транспортных средств в случаях, когда такие лицензия, аккредитация в национальной системе аккредитации или аккредитация в сфере технического осмотра транспортных средств обязательны, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей 171.3 настоящего Кодекса, -

(в ред. Федеральных законов от 07.12.2011 N 420-ФЗ, от 26.07.2017 N 203-ФЗ, от 26.07.2019 N 207-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

Здраствуйте!

Все верно, могут завести как административную ответственность, так и уголовную. (ст. 14.1 КоАП РФ и ст. 171 УК РФ)

Если получен доход в размере 2 250 000 рублей и больше, то здесь будет уголовная ответственность по ст. 171 УК РФ.

УК РФ Статья 171. Незаконное предпринимательство

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии либо без аккредитации в национальной системе аккредитации или аккредитации в сфере технического осмотра транспортных средств в случаях, когда такие лицензия, аккредитация в национальной системе аккредитации или аккредитация в сфере технического осмотра транспортных средств обязательны, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей 171.3 настоящего Кодекса, -

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

2. То же деяние:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, -

в) утратил силу. - Федеральный закон от 08.12.2003 N 162-ФЗ

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Чтобы не наступила ответственность за предпринимательство без регистрации ИП, своевременно встаньте на учет в налоговой.