Когда можно продать квартиру без налога на прибыль после оформления ее в собственность?

Доброе утро, Иван!

По вашему вопросу:

1. Для налоговых резидентов РФ освобождение от уплаты налога при продаже квартиры зависит от того, сколько лет вы владели квартирой. Не облагаются НДФЛ и не декларируются доходы от продажи объектов недвижимости, которыми вы владели не менее установленного минимального срока (3 или 5 лет).

Минимальный срок владения объектом недвижимости составляет 3 года в следующих случаях:

- если право собственности на этот объект получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника;

- в результате приватизации;

- в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивением;

- в случае если продаваемая квартира - ваше единственное жилье (на дату государственной регистрации перехода к покупателю права собственности на жилое помещение у налогоплательщика нет в собственности (включая совместную собственность супругов) иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение). При этом не учитывается жилье, которое налогоплательщик и (или) его супруг приобрели в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода к покупателю права собственности на проданное жилое помещение от налогоплательщика, а также жилье, не являющееся совместно нажитым супругами).

2. В остальных случаях минимальный срок владения объектом недвижимости составляет пять лет, если иное не установлено законом субъекта РФ (п. 4, пп. 1 п. 6 ст. 217.1 НК РФ).

Здравствуйте!

Для случаев покупки квартиры по ДДУ срок владения считается с даты полной оплаты по договору, то есть в вашем случае это август 2020 года (ч.2 ст.217.1 НК РФ).

Если это единственное жилье, без налога можно продать через 3 года, в остальных случаях - через 5 лет (ч.3 ст.217.1 НК)

Здравствуйте Иван. Физ.лицо уплачивает налог на доходы физических лиц, если Вы оформляли квартиру не на юр.лицо.

Платить налог не нужно, если квартира была в собственности 5 лет. В некоторых регионах этот срок может быть меньше, так власти субъектов вправе снижать минимальный срок владения для налогоплательщиков. Так, в Республике Алтай минимальный срок владения в 3 года установлен для всего жилья.

Также платить НДФЛ при продаже квартиры не нужно, если:

Она была продана меньше, чем за 1 млн рублей. Однако специально занижать стоимость нельзя — цена жилплощади не может быть меньше 70% от кадастровой стоимости на 1 января года, в котором было зарегистрировано право собственности на квартиру.

Сделка не принесла бывшему владельцу прибыли, то есть жилье было продано по той цене, за которую и было куплено, или дешевле.

После того, как минимальный срок владения жильем (3 или 5 лет) истечет, заполнять налоговую декларацию и платить налог за продажу квартиры уже не нужно.

С 2022 года налоговые льготы распространили на дольщиков — покупателей квартир в новостройках, участников жилищно-строительных кооперативов (ЖСК), а также на тех, кто купил квартиру по переуступке прав требования по договору долевого участия (ДДУ). Правила действуют на объекты (доли в них), переданные застройщиком и принятые участником долевого строительства с 1 января 2022 года. Ранее отсчет срока владения квартирой начинался с момента регистрации права собственности на нее. По новым правилам, для участников долевого строительства срок владения будет отсчитываться с момента полной оплаты ДДУ. Это поможет дольщикам и участникам ЖСК раньше продать свои квартиры без уплаты НДФЛ (подробнее на РБК: realty.rbc.ru

Будет платить продавец подоходный налог при реализации квартиры или нет, определяет срок ее нахождения в собственности физлица на момент продажи.

Налоговым кодексом РФ для физических лиц установлено положение, в соответствии с которым они производят исчисление и уплату налога исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, за исключением случаев, когда такие доходы не подлежат налогообложению (пп. 2 п. 1 ст. 228). Причем подоходным налогом облагаются как доходы резидента, так и нерезидента, если источником дохода является наше государство.

Освобождаются от обложения налогом доходы, получаемые физлицами от реализации недвижимости, при условии, что она была в собственности налогоплательщика в течение определенного законодателем минимального предельного срока владения и более (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1 НК РФ).

Общий минимальный предельный срок владения квартирой для освобождения от обложения налогом должен быть не менее 5 лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ). Но законодателем установлены исключения, при которых такой срок составляет всего 3 года (п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Это касается, в том числе квартиры, полученной по наследству или по договору дарения. При этом существенным условием является факт того, что недвижимость перешла от дарителя или наследодателя члену семьи либо близкому родственнику. Если же квартира находится в собственности менее трех лет, то налог придется платить независимо от основания ее приобретения.

Важно отметить, что не все сроки считаются с момента госрегистрации или перехода права собственности в Росреестре. Действительно, если основанием для приобретения собственности на квартиру являются договоры купли-продажи, мены, дарения, ренты, передачи в порядке приватизации, то срок владения считается с момента госрегистрации.

Но есть исключения из общего правила, вот некоторые из них:

если собственность перешла по наследству, то срок владения начинает течь с момента ее фактического принятия, то есть с момента смерти наследодателя;

если квартира находится в новостройке и приобреталась у застройщика по договору участия в долевом строительстве, переуступке по договору долевого участия от юрлица или по договору уступки права требования по договору долевого участия от физлица, то срок владения считается с момента полной оплаты по такому договору.

Минимальный срок права собственности должен быть 3 года, тогда налог платить не будете.

- см. ст. 217.1 НК РФ.