Возможные последствия неуплаты налогов и признание себя банкротом как физ. лицо

Question

Я ИП работаю с 2017 по настоящее время. Пользуюсь онлайн кассой с фискальным аппаратом. За всё это время чистый приход налоговой я не показывал (каждый год сдавал декларацию и указывал приход меньше чем было) в итоге по моим под счетом у меня недоимка перед налоговой в размере 1 млн рублей на сегодняшний день.
В случае если налоговая проведет проверку по онлайн кассе и обнаружит недоимку в размере 1 млн рублей какая ответственность предусмотривается административная или уголовная (что грозит в этом случае), какие штрафы?


В последующим я взял несколько кредитов сейчас задолженность на сумму 2 млн рублей (оплачиваю их больше 1.5 лет) общий ежемесячный платеж по кредитам 100 тысяч рублей., так же я не уплатил УСН 6% за 2021 и 2022 год общая сумма долга по УСН 800 тысяч рублей, Я планирую закрыть ИП а потом признать себя банкротом как физ. лицо, соответсвенно дохода у меня не будет, имущество на мне не зарегистрировано. Если суд признает меня банкротом, спишется моя НЕДОИМКА в размере 1 млн рублей (в случае если налоговая её обнаружит) и задолженность перед налоговой за неуплату УСН за 2021 и 2022 год?

После признания меня судом банкротом как физ лицо какие проверки будет производить налоговая и как долго?

Грозит ли тюрьма?

Болдырев Владимир Сергеевич · Accepted Answer

Добрый вечер, Дмитрий.

1)Даже в случае закрытия ИП, все требования по задолженности могут быть предъявлены к физ. лицу. И при зкарытии ИП налоговый орган скорее всего проведет камеральную проверку. А так как сумма дохода отражена в рачетном счете, будет легко выявить недоплату.

2)Если не отразили всю сумму дохода в декларации, соответственно, я так понимаю, не доплатили и сумму налога 6% с суммы разницы.

За неуплату налога и страховых взносов в налоговом кодексе отвечают несколько статей, в зависимости от того, какие события привели к неуплате.

3)Если к неуплате привело грубое нарушение правил учета, и повлекло занижение налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), то штрафы такие (п. 3 ст. 120 НК РФ): 20% от суммы неуплаченного налога, но не менее 40 000 р.

Грубое нарушение правил учета для ИП — это ошибки в учете доходов, расходов, объектов налогообложения, отсутствие первичных документов, счетов-фактур (если они нужны для исчисления налогов), отсутствие регистров налогового учета (книги доходов и расходов), неоднократные (более одного раза в течение календарного года) ошибки в книге доходов и расходов или в отчетности.

4)Если к неуплате привели иные обстоятельства (не подпадающие под грубое нарушение) и при этом налоговая база (база для исчисления страховых взносов) занижена, то штраф следующий (ст. 122 НК РФ): 20% от суммы неуплаченного налога (сбора, страховых взносов). То же деяние, совершенное умышленно — штраф в размере 40% от неуплаченной суммы налога (сборов, страховых взносов).

5)Кроме того, на неуплаченную в срок сумму налога, начисляется пеня из расчета 1/300 ключевой ставки Банка России * сумму неуплаты* количество дней просрочки. Пеня рассчитывается с первого дня просрочки, и до дня фактической оплаты.

При этом штрафы и пеня начисляются отдельно за недоплаченную сумму взносов, отдельно за недоплаченную сумму налога.

Это что касается ответственности.

6)Долг по банкротству этот так же сгорит у вас.

Согласно статье 59 НК РФ в случае банкротства налоговая задолженность признается безнадежной ко списанию.

Парфенов Игорь Александрович · Answer

Добрый день. Для предпринимателей и юрлиц консультации платные. Обратитесь к любому юристу сайта через личные сообщения.

Шишкин Виталий Михайлович · Answer

Здравствуйте!
Налоговый орган проводит камеральные проверки перед закрытием ИП.
Вы можете прекратить свою деятельность как ИП. А затем подат ь на банкротство как физическое лицо. При этом официальные долги перед налоговым органом будут списаны. Если нет имущества то реализации его не будет. Обращение взыскание на имущество Вас не ожидает.
Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 N 127-ФЗ

Удалено · Answer

Здраствуйте!

Утрата гражданином статуса ИП не лишает физическое лицо права требований по договорам, заключенным в период осуществления предпринимательской деятельности.

Требования об исполнении таких обязательств могут быть предъявлены вне зависимости от наличия у физического лица статуса индивидуального предпринимателя в течение всего срока исковой давности.

Естественно, налоговая вправе проверить движение на расчетом счете ИП и начислить налог. А также выставить штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога и заставить сдать уточненную декларацию по УСН. Закрытие ИП тут не поможет, только если налоговая не обнаружит данное нарушение в течение 3-х лет, когда истечет срок исковой давности. Но в отношении страховых взносов с суммы превышения годового дохода в 300 тыс. руб. в ПФР нет. Могут взыскать и по истечение 3-х лет.

(ст. 120, ст. 133 НК РФ)

Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 N 127-ФЗ

25.01.2023, 21:32

Быстрая юридическая помощь
8 800 505-91-11
Бесплатно 24/7

Спросить юриста

Озереденко Светлана Николаевна · Answer

Здравствуйте Уважаемый Дмитрий!

Перед тем как Вам идти на банкротство изучить следует следующую норму Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 28.12.2022) "О несостоятельности (банкротстве)"

Статья 213.28. Завершение расчетов с кредиторами и освобождение гражданина от обязательств

4. Освобождение гражданина от обязательств не допускается в случае, если:

доказано, что при возникновении или исполнении обязательства, на котором конкурсный кредитор или уполномоченный орган основывал свое требование в деле о банкротстве гражданина, гражданин действовал незаконно, в том числе совершил мошенничество, злостно уклонился от погашения кредиторской задолженности, уклонился от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица, предоставил кредитору заведомо ложные сведения при получении кредита, скрыл или умышленно уничтожил имущество...

Если при камеральной проверки ИП, будет выявлена недоимка, это может быть от данного долга не освободят даже при банкротстве.

Далее при обнаружении недоимки, возможно привлечение к налоговой ответственности, предусмотренной ст. 126, 129.1 НК РФ.

Налоговая может проводить проверки в течении 3 лет.

Всего Вам наилучшего!

Возможные последствия неуплаты налогов и признание себя банкротом как физ. лицо

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1 ((ред. от 11.02.2026))

Юридические услуги в Нижневартовск

Похожие вопросы

Как написать письмо в суд о признании банкротом физическое лицо? Образец заявления в суд о признании банкротом физ. лица.

Как признать банкротом физ. лицо, как признать банкротом физ. лицо без официального места работы.

Возможность подачи на банкротство физического лица с долгом более 500 тыс. рублей перед другим физическим лицом

Как подать заявление о признании себя банкротом в суд - по месту временной регистрации или по месту прописки?

Сроки и условия подачи заявления в суд о признании себя банкротом (физ. лицо) - разъяснение по различным цифрам в законе

Как подать прошение о признание банкротом физ. лица и что для этого нужно.

Как официально объявить себя банкротом (физ. лицо)? что для этого нужно (какие документы)? куда обращаться?

Согласие соседей на строительство - нужно ли заверять нотариально?

Возможно ли объявить себя банкротом, имея собственный дом, работу и семью, а также кредиты на погашение?

К кому обратиться по поводу составления заявления на признание банкротом физ. лица?

Сколько будет стоить услуги финансового управляющего об признание банкротом физ. лица? Город Кемерово.

Вопрос об аннулировании сделки с продажей квартиры при подаче в арбитражный суд на признание банкротом физического лица

Возможно ли признание банкротом физическое лицо, если кредитор физическое лицо?

Скажите пожалуйста, в каком случае можно признать себя банкротом (физ. лицо)?

Могу ли я продать автомобиль перед тем, как объявить себя банкротом физ. лицо. Спасибо.

Как признать себя банкротом (физ. лицо) и куда с этим обращаться! Спасибо.

Есть ли закон об объявлении себя банкротом (физ. лицо) чтобы не платит по кредитам или меньшие суммы?

Меня интересуют последствия объявления себя банкротом (физ. лица).

Меня интересуют последствия объявления себя банкротом (физ. лица). В собственности нет ничего.

Как происходит общение между фин управляющим и банкротом (физ лицо) в случае признания банкротом и введения реализации имущества?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59