Работа в компании с зарплатой налоги которой не уплачены - какие риски и как поступить?

Если в отношении вас имеются такие исполнительные производства, деньги удержат.

Добрый вечер Любовь. С потерей налогового резидентства наступают последствия, которые важно знать: например, НДФЛ станет больше, а вычеты будут недоступны. Рассказываем обо всем подробнее.

1) Не сможете оформить налоговые вычеты

Если на 31 декабря человек — нерезидент, по доходам этого года он не сможет оформить налоговые вычеты. И придется вернуть деньги, если уже начал возвращать налог через работодателя.

При этом можно оформить вычет по доходам в том году, по итогам которого человек был резидентом, даже если в следующем он потеряет этот статус. Например, в 2021 году человек купил квартиру и на конец года считался резидентом. В 2022 он стал нерезидентом, а в 2023 — снова вернул статус. В этом случае он сможет получить вычет по доходам 2021 и 2023 года

2) Увеличится налог с трудовых доходов в РФ

Для сотрудника за границей важно место работы, которое указано в договоре с российским работодателем — трудовом или ГПХ.

Если указана Россия, с момента потери статуса резидента с работника будут удерживать не 13%, а 30%. Причем работодатель пересчитает НДФЛ по новой ставке за весь год задним числом, если сотрудник станет нерезидентом на конец года.

Если же местом работы указана другая страна, человек получит на руки всю сумму зарплаты гросс

3) Вырастет налог при продаже имущества раньше минимального срока владения

Минимальный срок владения — 3 года или 5 лет, в зависимости от вида имущества. Если он еще не истек, а человек стал нерезидентом на 31 декабря того года, в котором продал имущество, — придется заплатить НДФЛ в размере 30% от вырученной суммы. Это касается и движимого, и недвижимого имущества.

Причем уменьшить доход нельзя ни на расходы по покупке, ни на фиксированный вычет.

Если же минимальный срок владения закончился, нерезидент может не платить НДФЛ в России и не подавать декларацию

4) Увеличится налог с доходов от инвестирования через российского брокера

Если нерезидент совершает сделки с акциями зарубежных компаний через российского брокера, тот удержит НДФЛ по ставке 30%. Для дивидендов от российских компаний ставка ниже — 15%.

Чтобы не платить налог в России и не отражать доходы от сделок с акциями в декларации, нерезидент может совершать сделки через иностранного брокера

5)Не изменятся налоги на имущество, транспорт и земельный

Если нерезидент — собственник недвижимости в РФ, он платит налог на имущество физлиц и земельный налог как обычно, повышенных ставок нет. Это касается и транспортного налога

6) Останутся прежними налоги самозанятых и ИП на УСН или патенте

Если самозанятый нерезидент работает за рубежом и получает доходы от иностранных заказчиков, эти доходы не облагаются российским НПД. С доходов от российских клиентов придется платить, как и прежде, 4 или 6%.

Для ИП на УСН или патенте ничего не меняется: они платят налог так же, как и до отъезда

7) Не придется уведомлять ИФНС об открытии счета за границей

Резиденты обязаны уведомлять ИФНС об открытии или закрытии счета — не позднее 30 дней с момента события. Еще нужно уведомить налоговую о движении денег по счету не позднее 1 июня следующего года.

Но если человек стал нерезидентом, о счетах можно никого не уведомлять. А вот о приобретении иностранного гражданства или получении вида на жительство за рубежом сообщить придется в любом случае.

Если физическое лицо приобретает статус нерезидента и этот статус уже не изменится в текущем году, то налоговый агент должен самостоятельно пересчитать налог по ставке 30 процентов вместо 13 с начала календарного года и удержать из доходов, выплаченных физическому лицу до конца этого года.

Письмо Минфина от 21.04.2014 № 03-04-06/18215; п. 3 ст. 224 НК РФ

Уведомите сами налоговую, что вы нерезиденты, что бы был перерасчет, в случае задолженности, направят письмо работодателю.

Резиденты обязаны уведомлять ИФНС об открытии или закрытии счета — не позднее 30 дней с момента события.

Здравствуйте, Любовь.

1. сохраните всю переписку, где вы уведомляли об изменении статуса резидента. Лучше. Конечно, направить официальное письмо. Налоговая сама разберется, если что. И доначислит налог.

2. Если вы уволитесь, и компания заявит, что не знала об изменении вашего статуса, и не может доначислить налог, то она вправе сообщить вам и налоговой об этом. Далее вы сами доплачиваете государству (ч. 5 ст. 226 НК РФ).

3.Ответственность компании. Компания является Вашим налоговым агентом (ч. 1 ст. 226 НК РФ). И она оплачивает этот налог, удержав с зарплаты. Налоговой базой по НДФЛ признаются выплаты налогоплательщикам за счет средств налогового агента (п. 9 ст. 226 НК РФ, письма ФНС РФ от 06.02.2017 № ГД-4-8/2085@, Минфина от 15.12.2017 № 03-04-06/84250.

4. Вычесть может только из официальной, отразив это в документах (в том же расчетном листке), и на официальную часть. Вы просто получите меньше не на 13, а на 30% от официального оклада. Относительно невыплаты неофициальной - есть риски, что просто не выплатят. Можно пригрозить написать жалобу, что отправите с подтверждениями перечисления. Пусть отвечают за уклонение от уплаты налогов.

5. Компания платит за вас до момента увольнения - ст. 226 НК РФ.