Как переводить средства из-за границы в РФ без проблем - рассмотрим вопросы о налогах и праве на работу как ИП

Ваш вопрос сложный и требует дополнительного изучения.

То есть в рамках вип вопроса нельзя ответить.

Это большой объем информации, но никак не за 100 руб.

Вы хотите всю схему для работы ИП получить.

Обращайтесь в личку к любому юристу.

- см. ст. 779 ГК РФ, ст. 207-210 НК РФ, ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"

Можно написать обращение в ФАС ч порядке закона 59 об обращении граждан с просьбой разъяснить текущее положение дел.

Так применялось после отказа в праве Председателем ВС, что послужило обращением о пересмотре по новым обстоятельствам.

То есть метод работает.

Игорь, добрый день.

Как верно уточнили коллеги, здесь много нюансов.

Вы ИП открывали в России или в Грузии?!

________

Начну во второго вопроса

Важно понимать, что Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Грузии об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество от 04.08.1999 г. не вступило в силу, а во-вторых на специальные режимы налогообложения ИП не распространяются Соглашения об избежании двойного налогообложения в любом случае.

Если Вы резидент РФ, то получая доход как ИП в Грузии, Вы дополнительно в России будете платить налоги. Зачесть в России уплаченный в Грузии налог нельзя

________

Даже если банк не попал под западные санкции, он может не делать валютные переводы или перечислять денежные средства с ограничениями

________

Информация> Банка России от 30.06.2022 "Банк России продолжает снимать ранее введенные валютные ограничения"

Установлено, что с 1 июля 2022 года физические лица - резиденты имеют право в течение календарного месяца перевести со своего счета в российском банке на свой счет за рубежом или другому человеку не более 1 млн долларов США или такую же сумму в эквиваленте в другой иностранной валюте.

Ранее ограничения по этим операциям составляли 150 тыс. долларов США

www.consultant.ru

Обратите внимание. Это касается лишь резидентов.

Валютное резидентство часто путают с налоговым, но эти понятия отличаются. Требования по обращению с иностранной валютой сохраняются до тех пор, пока человек не отказался от российского гражданства. При этом в налоговом законодательстве правила другие. Например, если человек в течение года 183 дня провел за границей, он больше не налоговый резидент РФ. Для него отменяется обязательная отчетность о движении средств по зарубежному счету, которую обычно отправляют в ФНС

________

www.raiffeisen.ru

_______

С уважением, Дарья Алексеевна.

ИП в Грузии обычно получает статус малого бизнеса и платит налог 1% (лимит дохода для такой ставки 100000 лари – порядка 2,1 млн руб. в год, однако есть оговорка, об этом далее). Статус малого бизнеса освобождает от уплаты налога на прибыль 20% и НДС 18%:

Статья 90 Налогового кодекса Грузии. Налогооблагаемый доход и ставки налога в малом бизнесе

1. Налогооблагаемый доход лица со статусом малого бизнеса облагается налогом по 1-процентной ставке, кроме случая, предусмотренного частью 2 настоящей статьи.

2. Налогооблагаемый доход лица со статусом малого бизнеса облагается налогом по ставке 3 процента, если размер его совокупного дохода от экономической деятельности превышает 500 000 лари. Лицо со статусом малого бизнеса облагается налогом по ставке, установленной согласно настоящей части, с начала соответствующего месяца (месяца, в котором было зафиксировано превышение предела совокупного дохода в 500000 лари) до завершения календарного года.

Есть правда оговорка о том, что статус «Малый бизнес» начинает применяться с 1 числа следующего месяца после подачи заявления в налоговую. Поэтому в первый месяц работы ставка налога будет 20%.

Если доход не превышает 30000 дари в год (порядка 700 тыс. руб.), то ставка будет вообще 0% (при получении статуса микробизнеса):

Статья 84 Налогового кодекса Грузии. Микробизнес

1. Статус микробизнеса может присваиваться физическим лицам, не использующим труд нанятых лиц и самостоятельно осуществляющим экономическую деятельность, от которой получаемый ими суммарный совокупный доход в течение календарного года не превышает 30 000 лари.

Статья 86. Налогового кодекса Грузии. Освобождение от уплаты налога на микробизнес

Физические лица со статусом микробизнеса не уплачивают подоходный налог.

Если у Вас годовой оборот превысит 100000 лари, то нужно будет зарегистрироваться в качестве плательщика НДС:

Статья 92 Налогового кодекса Грузии. Регистрация малого бизнеса в качестве плательщика налога на добавленную стоимость

1. Предпринимательские физические лица со статусом малого бизнеса, в отношении которых возникло обязательство по обязательной регистрации в качестве плательщиков НДС, обязаны пройти регистрацию в соответствии со статьей 165 настоящего Кодекса.

Согласно п.1 ст. 165 НК Грузии налогооблагаемые лица, если настоящим Кодексом не предусмотрено иное, обязаны обратиться в налоговый орган для регистрации в качестве плательщиков НДС не позднее 2 рабочих дней со дня, когда общая сумма облагаемых НДС операций поставок товаров/оказания услуг, осуществленных ими в течение любых непрерывных 12 календарных месяцев, превысила 100 000 лари. Данная норма распространяется на все типы бизнеса в Грузии. Важно определить ведет ли ИП облагаемые или необлагаемые НДС операции.

Ставка НДС составляет 18%, однако есть важная оговорка – если Вы получаете доход от источников вне Грузии, то Вы не будете платить НДС и все также будете платить налог 1% до тех пор, пока Ваш доход не превысит 500000 лари в год (порядка 10,5 млн руб. в год).

При превышении лимита в 500000 лари в год Вы уже будете платить налог на прибыль 20%.

Помимо налога 1% при соблюдении требований дополнительно ИП в самой Грузии ничего платить не должен (то есть местный НДФЛ доплачивать не нужно).

Однако важный нюанс – во-первых Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Грузии об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество от 04.08.1999 г. не вступило в силу, а во-вторых на специальные режимы налогообложения ИП не распространяются Соглашения об избежании двойного налогообложения в любом случае.

Простыми словами это говорит о том, что если Вы резидент РФ, то получая доход на ИП в Грузии, Вы дополнительно в России будете платить НДФЛ 13/15% (относительно ИП в Грузии Вы в России являетесь просто физическим лицом). То есть общая ставка налога будет 14-16% (1% в Грузии и 13/15% в России). Зачесть в России уплаченный в Грузии налог нельзя.

Если же Вы будете нерезидентом РФ и доход получен от источников вне РФ, то Вы как ИП в Грузии будете платить 1% налог и в России ничего доплачивать не нужно будет.

Однако нужно понимать, что действующим законодательством РФ запрещено принимать платежи на счета в Грузии. Есть варианты легального решения этого вопроса, об этом далее.

Вы можете лично обратиться к любому юристу сайта за уточнением (ст. 779 ГК РФ)

Физические лица со статусом микробизнеса не уплачивают подоходный налог.

Если у Вас годовой оборот превысит 100000 лари, то нужно будет зарегистрироваться в качестве плательщика НДС:

Статья 92 Налогового кодекса Грузии. Регистрация малого бизнеса в качестве плательщика налога на добавленную стоимость

1. Предпринимательские физические лица со статусом малого бизнеса, в отношении которых возникло обязательство по обязательной регистрации в качестве плательщиков НДС, обязаны пройти регистрацию в соответствии со статьей 165 настоящего Кодекса.

Согласно п.1 ст. 165 НК Грузии налогооблагаемые лица, если настоящим Кодексом не предусмотрено иное, обязаны обратиться в налоговый орган для регистрации в качестве плательщиков НДС не позднее 2 рабочих дней со дня, когда общая сумма облагаемых НДС операций поставок товаров/оказания услуг, осуществленных ими в течение любых непрерывных 12 календарных месяцев, превысила 100 000 лари. Данная норма распространяется на все типы бизнеса в Грузии. Важно определить ведет ли ИП облагаемые или необлагаемые НДС операции.

Ставка НДС составляет 18%, однако есть важная оговорка – если Вы получаете доход от источников вне Грузии, то Вы не будете платить НДС и все также будете платить налог 1% до тех пор, пока Ваш доход не превысит 500000 лари в год (порядка 10,5 млн руб. в год).

При превышении лимита в 500000 лари в год Вы уже будете платить налог на прибыль 20%.

Здравствуйте Уважаемый Игорь!

1. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Грузии об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество от 04.08.1999 г. не вступило в силу, а во-вторых на специальные режимы налогообложения ИП не распространяются Соглашения об избежании двойного налогообложения в любом случае.

Это говорит о том, что если Вы резидент РФ, то получая доход на ИП в Грузии, Вы дополнительно в России будете платить НДФЛ 13/15% (относительно ИП в Грузии Вы в России являетесь просто физическим лицом). То есть общая ставка налога будет 14-16% (1% в Грузии и 13/15% в России). Зачесть в России уплаченный в Грузии налог нельзя.

Если же Вы будете нерезидентом РФ и доход получен от источников вне РФ, то Вы как ИП в Грузии будете платить 1% налог и в России ничего доплачивать не нужно будет.

2. В соответствии с ч.5.2 ст.12 173-ФЗ на счета (во вклады) физических лиц — резидентов, открытые в банках, расположенных за пределами территории РФ, могут быть зачислены без ограничений денежные средства, получаемые от нерезидентов, при условии, что такие банки расположены на территории государства — члена ЕАЭС или на территории иностранного государства (территории), с которым осуществляется автоматический обмен финансовой информацией.

Более подробно Вы можете ознакомиться тут: gidprava.ru

Обычный прием денежных средств на банковские счета РФ в банках, которые не под санкциями. То есть юридических препятствий для получения через swift денег на счет в Тинькове или иных банках, которые не под санкциями, нет.

Всего Вам наилучшего!