Освобождаюсь ли я от налогов на доход при продаже через 3 года?

Здравствуйте ДАРИНА, НЕТ конечно, от уплаты налогов освобождается гражданин у которого в собственности была квартира не менее 5 лет. А это основание моего ответа. НК РФ Статья 217.1. УДАЧИ ВАМ.

Для освобождения от уплаты налога при продажи единственного жилья, необходимы еще ряд дополнительных условий, предусмотренных ст. 217.1 НК РФ (наличие двух несовершеннолетних детей, приобретение в том же периоде другого жилья, большего по размеру)

Если у Вас нет ничего из перечисленного, то налог оплачивается на общих условиях. В зачет можете взять расходы на приобретение данного жилья.

Доброе утро, Дарина!

По вашему вопросу:

НДФЛ с продажи квартиры и другого жилья не платится, если собственник владел недвижимостью дольше минимального срока (п. 2 ст. 217.1 НК РФ). Для жилой недвижимости таким сроком является 3 года и 5 лет

Срок владения 3 года

1. Квартира — подарок от члена семьи или близкого родственника (родители, дети, сестры/братья, бабушки/дедушки, внуки, супруги)

2. Квартира получена по наследству

3. Квартира стала собственностью после приватизации

4. Недвижимость получена вследствие передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением

5. Продается единственное жилье. На момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры или вы продаете первую в течение 90 дней после покупки второй.

Во всех остальных случаях срок владения для продажи недвижимости без уплаты НДФЛ составляет пять лет.

Дарина, здравствуйте. Да Вы освобождаетесь от уплаты, в связи с тем, что квартира была единственным жильём.

По общему правилу освобождаются от налогообложения НДФЛ доходы, получаемые физическими лицами от продажи жилья или долей, при условии, что такой объект недвижимости находился в собственности в течение минимального предельного срока владения и более. Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, в некоторых случаях – три года. Это установлено пунктом 4 статьи 217.1 Налогового кодекса, согласно письма Минфина России.

В частности, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества равен трем годам, если в собственности физлица на дату госрегистрации перехода права собственности от гражданина к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома или доли в праве собственности на жилое помещение нет другого жилого помещения.

Вам, чтобы не платить налог НДФЛ нужно одновременно соблюсти пять условий перечисленных в пункте 2.1 статьи 217.1 НК РФ. Прочитайте эти условия (все они ниже перечислены), если они не присутствуют в вашей жизни, то Вам сожалению, придется платить налог, потому что сама по себе продажа единственного жилья не освобождает от уплаты налога

НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества.

2.1. Доход от продажи объекта недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем пункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение, если одновременно соблюдаются следующие условия:

1. налогоплательщик и (или) его супруг (супруга) являются родителями (усыновителями) не менее двух детей, не достигших возраста 18 лет (24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), или налогоплательщик является одним из указанных детей. Возраст детей для целей настоящего пункта определяется на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение;

2. в календарном году, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение, либо не позднее 30 апреля следующего календарного года налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) на основании договора купли-продажи (договора мены) приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от продавца к налогоплательщику (членам его семьи, указанным в абзаце втором настоящего пункта) на приобретаемое жилое помещение (долю в праве собственности на жилое помещение) или осуществлена полная оплата стоимости приобретаемого налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение в соответствии с договором участия в долевом строительстве (договором инвестирования долевого строительства или другим договором, связанным с долевым строительством), договором об участии в жилищно-строительном кооперативе, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства;

3 общая площадь приобретенного жилого помещения (общая площадь жилого помещения, указанная в полностью оплаченном договоре участия в долевом строительстве (договоре инвестирования долевого строительства или другом договоре, связанном с долевым строительством), договоре об участии в жилищно-строительном кооперативе) или его кадастровая стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта, превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта;

4.кадастровая стоимость проданного жилого помещения независимо от размера продаваемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности не превышает 50 миллионов рублей (если кадастровая стоимость может быть определена);

5.налогоплательщику, его супругу (супруге), его детям (в том числе усыновленным), не достигшим возраста 18 лет, его родителям (если налогоплательщик является лицом, не достигшим возраста, указанного в абзаце втором настоящего пункта) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении, независимо от размера приобретаемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности. Если доход от продажи доли в праве собственности на жилое помещение, полученный налогоплательщиком, освобождается от налогообложения на основании настоящего пункта, доходы от продажи долей в таком жилом помещении, полученные его детьми (в том числе усыновленными) и подопечными, также освобождаются от налогообложения при условии, что их доли в праве собственности на такое жилое помещение проданы одновременно с долей налогоплательщика в праве собственности на такое жилое помещение.

В целях настоящего пункта кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества (или соответствующая доля) определяется как кадастровая стоимость этого объекта (или соответствующая доля), внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный (приобретенный) объект недвижимого имущества, в случае образования объекта недвижимого имущества в течение налогового периода - как кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества (или соответствующая доля), определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет. В случае, если на основании абзаца восьмого настоящего пункта кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества не может быть определена, в целях абзаца четвертого настоящего пункта проверяется выполнение условия только в части общей площади жилого помещения. (п. 2.1 введен Федеральным законом от 29.11.2021 N 382-ФЗ)

Здравствуйте, Дарина!

Нет, не освобождаетесь.

Потому что в тот период срок был 5 лет.

Поэтому налог нужно будет оплатить.

Но можно использовать вычет и снизить налог на основании ст. 220 НК РФ.

Здравствуйте Дарина!

Чтобы не было каких-то сомнений могу сказать, что Ваша ситуация, в том виде как Вы ее описали в вопросе полностью подпадает под регулирование нормой пп. 4 п. 3 ст. 217.1 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества НК РФ, которая устанавливает, что

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде... квартиры...не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

Т.е., проще говоря, если на момент продажи квартиры она находилась в собственности три года и более, а также является единственным жильем, то при продаже такой квартиры налог платить не нужно и декларацию подавать не надо.

Здравствуйте Дарина.

Три года владения жильем считается для освобождения от налога при продаже, если единственное жилье. Вы же продали немного раннее. То есть 3 года бы истекли в мае 2023 г. Поэтому вам нужно платить налог 13% .

__

Освобождаются от налогообложения НДФЛ доходы, получаемые физическими лицами от продажи жилья или долей, при условии, что такой объект недвижимости находился в собственности в течение минимального предельного срока владения и более. Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, в некоторых случаях – три года. Это установлено пунктом 4 статьи 217.1 Налогового кодекса, согласно письма Минфина России. Изложенная позиция согласована Министерством финансов Российской Федерации письмом от 17.10.2022 N 03-04-07/100488.

__

С уважением юрист Марьяна Николаевна

Здравствуйте, Дарина! Да. Согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности

Т.к. жилье единственное, то действует 3-летний срок владения для продажи без налогов согласно пп.4 п.3 ст.217.1 НК РФ в целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.

При соблюдении установленных настоящим подпунктом условий в отношении жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение) положения настоящего пункта распространяются на земельный участок, на котором расположено такое жилое помещение (долю в праве собственности на земельный участок, связанную с долей в праве собственности на такое жилое помещение), и расположенные на указанном земельном участке хозяйственные строения и (или) сооружения.

В России налог на доходы физических лиц (НДФЛ) уплачивается при продаже недвижимого имущества, если с момента его приобретения прошло менее пяти лет. Ваша квартира была владением менее трех лет, поэтому вы должны будете уплатить НДФЛ с дохода от продажи (разницы между стоимостью при продаже и стоимостью при покупке).

Если вы продали квартиру единственного владения и являлись ее собственником в течение трех лет до продажи, вы можете воспользоваться льготой на освобождение от НДФЛ. В данном случае вы можете не платить налог, если полученная при продаже сумма не превышает 5 миллионов рублей, и вы не совершали подобные продажи в течение трех лет до сделки.

При подаче декларации налоговой службе вы сможете указать эту льготу и, если все условия выполнены, вам не придется уплачивать налог на доходы физических лиц за продажу вашей квартиры.

Ст. 217 НК РФ