Необходимо ли платить налог с продажи квартиры, купленной по ипотеке в новостройке в 2018 году и проданной в 2022 году?

Амина да, налог заплатить придётся, так как квартира в собственности по ДКП менее 5 лет. В России доходы облагаются налогом — если вы продали недвижимость, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога для физлиц стандартный — 13%, но он платится не со всей суммы, вырученной от продажи, а с разницы между стоимостью покупки и продажи. Если говорить о налоге по продаже квартиры, то он рассчитывается по простой формуле: (ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ — 1 млн руб.) *13% = НДФЛ. 1 млн руб. — максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе. ОДНАКО, согласно ст. 220 НК РФ, при продаже имущества после 1 января 2019 года граждане вправе получить налоговый вычет, исходя из сумм документально подтвержденных расходов на покупку недвижимости, но не более 1 млн руб.

ВСЕГО ХОРОШЕГО.

Здравствуйте уважаемая Амина!

В данном случае срок владения для квартир, купленных по ДДУ в ипотеку начинается не с момента оформления квартиры в собственность, а с даты ПОЛНОЙ ОПЛАТЫ стоимости квартиры (Федеральный закон от 23.11.2020 г. № 374-ФЗ о внесении поправок к ст. 217.1 п.2 НК РФ).

В этой связи срок владения для квартир, купленных по ДДУ начинается не с момента оформления квартиры в собственность, а с даты ПОЛНОЙ ОПЛАТЫ стоимости квартиры (письмо Минфина от 30.03.2021 № 03-04-05/23100).

Таким образом с юридической точки зрения,

Не нужно платить налог с продажи квартиры по ДДУ если выполнено хотя бы одно условие:-срок — квартира числилась за вами 5 лет и больше (60 месяцев), если это не единственное жилье или 3 года и больше (36 месяцев), если единственное.

Срок отсчитывают с момента полной оплаты ДДУ.

Рад был Вам помочь!

Уважаемая Амина!

Здравствуйте, Алина.

Посмотрите дату, когда Вы сделали окончательный платеж за приобретенную квартиру. Это ВАЖНО.

Минимальный срок владения недвижимом имуществом для освобождения от уплаты налога - пять лет (п.п. 3 - 4 ст. 217.1 НК РФ). Исчисление минимального предельного срока владения у Вас начинается с даты окончательного платежа за квартиру:

В случае продажи жилого помещения, приобретенного налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения.

В соответствии с вышеизложенными статьями НК РФ и учитывая предоставленную Вами информацию, освобождения от уплаты налога с продажи квартиры, у Вас на данный момент, к сожалению, не имеется.

_________

С уважением, Татьяна Николаевна.

Здравствуйте Амина

Давайте разберемся по порядку

В соответствии с п.17.1 ст.217 НК РФ (в ред. Федерального закона от 27.11.2018 N 424-ФЗ)

не подлежат налогооблажению доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 НК РФ

___

В соответствии с ч.2 ст.217.1 НК РФ В целях настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве

минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения

___

Следовательно минимальный срок для освобождения от налога исчисляется с даты приобретения недвижимости по дду с 2018 года При продаже должно было пройти 5 лет, у вас же прошло менее 5 лет, так как продали в 2022 г., прошло 4 года. То соответственно нужно платить 13 % налог. Вы вправе воспользоваться налоговым вычетом в 1 000 000 рублей (ч.2 ст.220 НК РФ)

___

С уважением юрист Марьяна Николаевна

Добрый день.

Если это было единственное жилье пп. 4 п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ, значит налог платить не нужно, так как право владения-3 года с момента полной оплаты по ДДУ. Федеральный закон от 23.11.2020 № 374-ФЗ.

У Вас была ипотека, значит, расчет был в 2018 году.

Если же жилье было не единственным, значит, налог заплатить придется.

Но чтобы понимать какой налог, нужно знать: кад.стоимость, сумму покупки, сумму продажи и было ли что-то приобретено взамен, в том же налоговом периоде.

Удачи.

Здравствуйте, Амина! Если единственное жилье, то в этом случае налог не платится согласно п.17.1 ст.217 НК РФ, т.к. согласно п.3 ст.217.1 НК РФ действует 3-летний срок для продажи без налога, т.к. по ДДУ согласно п.2 ст.217.1 НК РФ срок считается с момента полной оплаты:

В целях настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства. В случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты прав требования в соответствии с таким договором уступки прав требования.

Согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности

Налог с продажи квартиры (налог на доходы физических лиц) возникает, если с момента приобретения до момента продажи прошло менее трех лет.

Если вы приобрели квартиру в новостройке и продали ее через три года после получения ключей, то вам, скорее всего, не потребуется платить налог с продажи. При строительстве новостройки считается, что моментом приобретения считается момент заключения договора долевого участия (ДДУ), а не момент получения ключей.

Ст.ст. 217, ст. 217.1, 220 НК РФ

Здравствуйте, Амина!

Если это Ваше единственное жилье, то налога не будет.

Платить Вы его не должны, т.к. прошло более 3 лет.

п.17.1 ст.217 НК РФ

Амина, добрый день!

Конечно придется платить налог, если это Ваше не единственное жилье, согласно пп. 4 п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ

—————

Чтобы рассчитать верную сумму налога, Вы можете обратиться к любому юристу в личные сообщения.

Здесь есть нюансы. Можно применить вычет в 1 миллион рублей

при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц физическое лицо может воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи квартиры, находившейся в его собственности менее трех лет (но не более 1 млн. рублей).

Вместо получения налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

www.nalog.gov.ru

—————

Также отмечу, что проценты, уплаченные по ипотечному кредиту на покупку квартиры, уменьшают доходы от ее последующей продажи

С уважением, Дарья Алексеевна