Вопрос о начислении налога НДФЛ при подарке квартиры по Херсонскому сертификату

Нет, не будет. Любое дарение жилой недвижимости между близкими родственниками в силу п.18.1 ст. 217 НК РФ освобождено от налогообложения, а потому сроки тут роли не играют.

Мать и дочь близкие родственники, а потому одаряемый никакой налог не платит. ДАритель никогда не платит налога в данном случае тоже.

Нет, налог начислен не будет. Нужно в договоре указать вашу родственную связь.

Согласно ст 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

Здравствуйте, Наталья! При дарении нет. Об НДФЛ имело бы смысл говорить, если бы была продажа. Дарение между близкими родственниками освобождено от налогообложения. Согласно пункту 18.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)

Здравствуйте Наталья!

Во-первых, то, что Вы подарили маме квартиру по правилам ст. 572. Договор дарения ГК РФ, неважно, по каким основаниям полученную, то Вы в любом случае по итогам налогового периода должны подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно как через портал Гсуслуги, тк и на сайте ФНС через свой Личный кабинет

Во-вторых. Так как Вы квартиру подарили маме, то на Вас распространяется действие абз.2 п. 18-1 ст.217 Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НК РФ

Эта сделка не подлежит налогообложению (освобождается от налогообложения), так как это дарение недвижимого имущества близкому родственнику

В-третьих. Если мама решит впоследствии продать эту квартиру, то минимальный срок владения ее будет не 5 лет, как Вы указали, а 3 года в соответствии с п.3 ст. 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества НК РФ

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

Здравствуйте Наталья!

Ничего платить не нужно.

В соответствии с абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, подарки, которые получены от указанных лиц, не подлежат налогообложению. Причем независимо от вида имущества: недвижимость, транспортные средства, деньги, драгоценные металлы, прочие материальные ценности.

При этом в ст. 14 СК РФ указано, что членами семьи и близкими родственниками признают:

Супругов.

Родителей и детей, в том числе и усыновленных.

Дедушек, бабушек и внуков.

Братьев и сестер — полнородных и неполнородных.

Исключений данная норма не содержит

По договору дарения между родственниками налог никакой не платится, полностью от него освобождены.

Но следует до 30 апреля 2024 года подать 3-ндфл, приложить документы, подтверждающие родство.

- см. ст. 421, 572 ГК РФ, ст. 217 НК РФ

Налог при дарении недвижимости близкому родственнику в 2023 году не уплачивается (п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ) . К близким родственникам относятся: супруги, родители и дети, усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры. Налог по договору дарения недвижимости между другими родственниками придется заплатить.

По договору дарения между родственниками налог никакой не платится, полностью от него освобождены.

Наталья, здравствуйте 🤝

По общему правилу, закрепленному в пункте 18.1 статьи 217 НК РФ, доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, не облагаются налогом, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев между лицами, которые не являются членами семьи и (или) близкими родственниками - то есть

Действующая редакция НК РФ освобождает от налогообложения дарение имущества между членами семьи и близкими родственниками (например, между супругами, родителями и детьми)

www.consultant.ru

С уважением, Дарья