Штраф за не поданную декларацию и пение - Разъяснения по налоговому наследству на земельные участки и дом

Нет, 3 года срок владения при наследовании - ст. 217.1 НК РФ - тогда без налога. Платите налог и пени - выхода иного нет у Вас.

Если вы владели имуществом менее трех лет, то 13% с продажи наследства придется заплатить. Вы не должны уплачивать НДФЛ только в том случае, если владели имуществом дольше минимального срока (ст. 217.1 НК РФ). Минимальный срок владения 3 года. Чтобы не платить налог с продажи наследства, квартирой нужно владеть минимум 3 года. Это правило действует для недвижимости и иного имущества, полученного по наследству с завещанием или без него.

Здравствуйте уважаемая Мария!

В данном случае в целом согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, налог на наследство не платится вне зависимости от того, что вы унаследовали — имущество или деньги.

И срок владения имуществом, полученным в наследство, начинается со дня смерти наследодателя, а не с момента переоформления собственности на наследника согласно ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ, письмо Минфина РФ от 20 февраля 2015 № 03-04-05/ф 8357.

Таким образом с юридической точки зрения, если Вы владели недвижимостью менее 3-х годичного срока, то 13% с продажи наследства необходимо уплатить.

Рад был Вам помочь!

Уважаемая Мария!

Добрый день.

Право владения для продажи без налогообложения составляет-3 года.

Пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, право собственности на который получено налогоплательщиком в порядке наследования, составляет три года.

Срок считается с момента смерти наследодателя.

Налог можно уменьшить на сумму расходов наследодателя. Например, если мама покупала данные участки, дом и не воспользовалась возвратом НДФЛ.

Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 13 ноября 2019 г. N 03-04-05/87538 Об уплате НДФЛ при продаже недвижимого имущества, полученного в порядке наследования.

Здравствуйте, Мария! Смотря за сколько продали и можете ли подтвердить расходы наследодателя по приобретению этого имущества, т.к. есть варианты снизить налог через подачу налоговой декларации 3-НДФЛ (ст.229 НК РФ), применив вычет в 1 млн. руб. либо расходы на приобретение наследодателем при определенных условиях (п.2 ст.220 НК РФ). Продать-то можно сразу, только на налог попасть можно. Нужны конкретные цифры, почем продали, почем наследодатель покупал, есть ли подтверждающие документы, пользовался ли вычетом по этим объектам.

Мария, здравствуйте 🤝

Давай более подробно разберём Ваш вопрос

1.Правомерно налоговая начислила Вам налог!

Дело в том, что, чтобы не платить налог с продажи недвижимости надо было провладеть этим имуществом не менее 3 х лет, как того требует закон - а именно, статья 217.1 НК РФ

2. Вам налоговая прислала акт налоговой проверки? Думаю да, так как сумма выставлена к оплате. Если да, то Вы вправе подать ходатайство о смягчении штрафа

Перечень обстоятельств, смягчающих ответственность установлен пунктом 1 статьи 112 НК РФ:

1.

совершение правонарушения вследствие стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств;

2. совершение правонарушения под влиянием угрозы или принуждения либо в силу материальной, служебной или иной зависимости;

3. тяжелое материальное положение физического лица, привлекаемого к ответственности за совершение налогового правонарушения;

4. иные обстоятельства, которые судом или налоговым органом, рассматривающим дело, могут быть признаны смягчающими ответственность.

Данный перечень является открытым, поскольку предусматривает возможность признать иные обстоятельства, смягчающими ответственность по усмотрению суда, или налогового органа.

Всех благ Вам!

С уважением, Дарья

Начисление налога на доходы физических лиц произведено налоговым органом правомерно в соответствии с нормами налогового законодательства

Основания для освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества, установленные статьей 217.1 НК РФ отсутствуют, так как Вы владели имуществом менее 3 лет

По-второму вопросу, снизить размер штрафа можно, нужно подать ходатайство о применении смягчающих обстоятельств в соответствии со.ст.112 НК РФ, такими обстоятельствами могут быть - совершение правонарушения впервые, трудное материальное положение, нахождение на иждивении несовершеннолетних детей, кредитные обязательства перед банками. Чем больше обстоятельств укажите, тем лучше.

Перечень обстоятельств, смягчающих ответственность установлен пунктом 1 статьи 112 НК РФ:

1. совершение правонарушения вследствие стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств;

2. совершение правонарушения под влиянием угрозы или принуждения либо в силу материальной, служебной или иной зависимости;

3. тяжелое материальное положение физического лица, привлекаемого к ответственности за совершение налогового правонарушения;

4. иные обстоятельства, которые судом или налоговым органом, рассматривающим дело, могут быть признаны смягчающими ответственность.

Если с момента наследования квартиры прошло три года и более, сделка не подлежит налогообложению. Срок отсчитывается с момента возникновения права на имущества, то есть со дня смерти наследодателя.

Ст. 217.1 НК РФ