Как заключить трудовой договор с сиделкой - сложности с выбором места исполнения услуг и налоговыми платежами

Здравствуйте, Олеся! Трудовой договор не заключайте. В лучшем случае договор возмездного оказания услуг (ст.779-783 ГК РФ). Сиделка пусть оформляется как плательщик налога на профессиональный доход согласно требованиям Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход", чтобы всем сэкономить на налогах, не платить взносы в СФР, мед.страхование, больничные и т.п. А местом оказания услуг укажите место, где фактически будет осуществляться уход за мамой.

Добрый вечер, Олеся.

1)Физические лица, производящие выплаты физическим лицам, по различным видам трудовых и гражданско-правовых договоров, таких как договор оказания услуг, также относятся к страхователям, названным в подп. 1 п. 1 ст. 6 Федерального закона от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» . Как и юридические лица, физические лица — работодатели обязаны уплачивать страховые взносы и другие обязательные платежи за своих работников (ст. 303 ТК РФ), в том числе на обязательное пенсионное страхование.

2)вы должны с ней заключить договор и как любой работодатель подать сведения в УФМС, а еще и налоги за нее платить в ПФР и ФСС.

3)Если платить и оформлять не будете

КоАП РФ Статья 18.15. Незаконное привлечение к трудовой деятельности в Российской Федерации иностранного гражданина или лица без гражданства

4)В сзади с этим вы никак не избежите налогов.

5)То что она там будет зарегистрирована, то так понимаю временно?!

Иначе если постоянно, то выписать будет проблемно и через суд..

6)Если надумаете, то прописываете в договоре, что зарегистрирована мать там то там, а находится по таковому-то адресу.

7)местом оказания услуг укажите место, где фактически будет осуществляться уход за мамой.

8)Но советую все же оформить просто договор услуг и все..

Здравствуйте, Олеся! При составлении трудового договора воспользуйтесь ст 57 ТК РФ. В данной норме подробно указано какую информацию необходимо внести в трудовой договор. В соответствии со ст 303 ТК РФ Работодатель - физическое лицо обязан:

оформить трудовой договор с работником в письменной форме;

уплачивать страховые взносы и другие обязательные платежи в порядке и размерах, которые определяются федеральными законами;

представлять в соответствующий территориальный орган Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации сведения, необходимые для регистрации в системе индивидуального (персонифицированного) учета лиц, поступающих на работу впервые, на которых не был открыт индивидуальный лицевой счет.

Работодатель - физическое лицо, не являющийся индивидуальным предпринимателем, также обязан в уведомительном порядке зарегистрировать трудовой договор с работником в органе местного самоуправления по месту своего жительства (в соответствии с регистрацией).

Местом исполнения работы необходимо указать фактический адрес проживания мамы, за которой требуется уход.

Налоги и страховые взносы вы в любом случае обязаны уплачивать. При заключении ьрудового договооа вы выступаете налоговым агентом работника (ст 226 НК РФ).

Чтобы не выступать налоговым агентом, заключите договор с самозанятым. Самозанятым сами за себя платят налоги.

По п. 2 ст. 779 ГК РФ правила оказания возмездных услуг будут распространяться и на правоотношения заказчика по договору и сиделки (исполнителя).

По аналогии с местом работы (в трудовых отношениях) рекомендую в договоре оказания возмездных услуг указать место фактического оказания услуг. Отсутствие у мамы какого-то отношения к адресу фактического места жительства в данном случае вторично, поскольку на заказчика по договору оказания услуг будет возложена только обязанность обеспечить исполнителю доступ к месту оказания услуги.

А вот с налогами все гораздо сложнее, поскольку по действующему законодательству НДФЛ с дохода сиделки заказчик в Вашем случае платить не будет (обычное физлицо не является по смыслу ст. 226 НК РФ налоговым агентом, на которого может быть возложена такая обязанность - удерживать НДФЛ из дохода налогоплательщика).

Но с другой стороны на заказчика по договору (даже если это обычное физлицо без статуса индивидуального предпринимателя) будет возложена обязанность по уплате взносов в бюджетную систему в том случае, если сиделка окажется иностранным гражданином, осуществляющим трудовую деятельность на основании патента у этого физлица, или даже если сиделка окажется гражданином РФ, а заказчик по договору не уведомит налоговый орган о наличии у него работника (ст. 422 ГК РФ и п. 70 ст. 217 НК РФ).

Для найма обычных граждан РФ действует правило из ст. 422 ГК РФ:

Статья 422. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами

...

3. В базу для исчисления страховых взносов помимо выплат, указанных в пунктах 1 и 2 настоящей статьи, также не включаются:

...

3) суммы выплат (вознаграждений), указанные в пункте 70 статьи 217 настоящего Кодекса.

А в п. 70 ст. 217 НК РФ прямо указано на освобождение такого дохода от уплаты взносов:

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

...

70) доходы в виде выплат (вознаграждений), полученных физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, от физических лиц за оказание им следующих услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд:

по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;

...

Положения настоящего пункта распространяются на физических лиц, уведомивших налоговый орган в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 настоящего Кодекса и не привлекающих наемных работников для оказания указанных в настоящем пункте услуг;

Т.е. чтобы не платить взносы с дохода сиделки нужно уведомить налоговую в случаях, указанных в п. 7.3 ст. 83 НК РФ, а в п. 7.3 ст. 83 НК РФ в свою очередь разъяснено, что он не распространяется на лиц, указанных в ст. 227.1 НК РФ, где как раз и упомянуты имеющие патент на работу "иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц".

Договор гпх Составьте

Здравствуйте!

Заключите с ней договор возмездного оказания услуг, а адрес указывайте тот, где она будет исполнять эти услуги.

ГК РФ Статья 779. Договор возмездного оказания услуг

Позиции высших судов по ст. 779 ГК РФ >>>

Путеводитель по судебной практике (высшие суды и арбитражные суды округов) по ст. 779 ГК РФ

Развернуть

1. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.

Здравствуйте. Никак вы не составите трудовой договор, вы физическое лицо и нанимать на работу людей не имеете права. Можете заключить договор оказания услуг, и пусть сиделка сама на свои доходы платит 13% или зарегистрируется как самозанятая. Реквизиты в договоре указываете того с кем заключён договор, что указано в паспорте. А место исполнения услуг по месту нахождения мамы. И все. Ну и оплату пропишите обязательно и что входит в услугу. (ГК РФ Статья 779. Договор возмездного оказания услуг)

Неработающие трудоспособные лица могут получать пособие по уходу за человеком, которому уже исполнилось 80 лет, и время такого ухода входит в стаж ухаживающего и является основанием для начисления ему пенсионных баллов (1,8 балла в год).

В общем случае при получении дохода у самозанятого возникает обязанность по уплате налога (4 или 6% от полученных денег) (ч. 1 ст. 8, ст. 10, ч. 1 ст. 11 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“»). А вот страховые взносы (в том числе на пенсионное страхование) самозанятые не уплачивают (ч. 11 ст. 2 Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“»). Исключение – ситуации, в которых самозанятый по своей инициативе становится участником системы добровольного страхования для формирования будущей пенсии. В этом случае помимо НПД он уплачивает страховые взносы – минимальный годовой размер платежа в 2022 году составляет 34 445 руб. Можно платить и больше – тогда Пенсионный фонд РФ начислит больше баллов, и размер будущей пенсии будет увеличен.

Размер выплаты по уходу составляет 1200 руб. Право на выплату и на пенсионные баллы возникает только в том случае, если человек не работает или не осуществляет иную деятельность, подлежащую обязательному страхованию. Самозанятый страховые взносы не уплачивает и пенсионному страхованию не подлежит. Это значит, что он может оформить уход за пожилым в общем порядке, предусмотренном законодательством. Если же самозанятый начал перечислять страховые взносы добровольно, оформить уход он не сможет, так как период уплаты страховых взносов будет засчитан в пенсионный стаж, а значит, с точки зрения закона человек будет считаться работающим.

Если самозанятый сначала оформил уход за пожилым, а затем вступил в систему добровольного страхования, он должен уведомить о произошедших изменениях территориальное отделение Пенсионного фонда РФ. После этого статус гражданина, осуществляющего уход, а также причитающаяся ему выплата в размере 1200 руб. будут сняты. Если этого не сделать, рано или поздно Пенсионный фонд РФ выявит переплату и потребует ее вернуть в добровольном порядке или через суд.

Из вышеуказанного следует, что самозанятый, который не платит добровольные страховые взносы, может ухаживать за пожилым человеком и получать за это соответствующее пособие. Кроме этого, на его индивидуальный лицевой счет в Пенсионном фонде РФ ежегодно будут зачислять 1,8 пенсионных балла, что в конечном счете благоприятно скажется на размере его будущей пенсии. Самозанятый, который добровольно начал производить пенсионные отчисления, утрачивает право на осуществление ухода. Уведомить Пенсионный фонд РФ о данном факте нужно самостоятельно, подав в ведомство соответствующее заявление.