Совпадение даты в счет-фактуре и чеке - необходимо для принятия налоговым органом НДС к вычету

Вопрос №2259465 из г. Новосибирск
опубликован 04.03.2013, 13:01

Question

Оплата за оказанные нам услуги по договору с контрагентом производится наличным способом. После оказания услуг организация выдает нам счет-фактуру и акт выполненных работ. Оплату мы производим позднее. Примет ли налоговая НДС к вычету, если дата в счет-фактуре и чеке не совпадает?

Онищук Надежда Николаевна · Accepted Answer

Должна принять, чтобы подстраховаться напишите объяснительную, когда будуте заявлеть НДС к возмещению, что сначала Вы оформили с контрагентом акт выполненых работ и счет фактуру, а затем по факту оплатили позднее и в чем была причина такой задержки.
если у ИФНС возникнут какие-то сомнения они могут провести встречную проверку, запросив документы у контрагента.

Лукьянов Дмитрий Федорович · Answer

Счет-фактура и чек могут иметь разную дату, т.к. договором может быть предусмотрена оплата через определенное время.

Однако отражение доходов/расходов и уплаты/вычета НДС в бухгалтерской отчетности (отчетный период) зависит от учетной политики на Вашем предприятии - учет по дате оплаты или по дате поступления документа (счет-фактуры).
Если учет производится по дате поступления документа, то налоговая обязана принять учет счет-фактуры в том квартале, в котором она выписана и зачесть НДС независимо от Вашей оплаты за услугу.
Если учет производится по дате оплаты, то учет таких расходов (и НДС) производится в том квартале, когда оплачены деньги.
Чаще всего организации учитывают НДС по дате поступления/создания документа (т.е. по документам), а доходы/расходы - по поступлении оплаты (т.е. по банку/кассе). 
В таких случаях могут возникать расхождения в бухгалтерской отчетности по НДС и налогу на прибыль, которые признаются налоговыми органами допустимыми при наличии бухгалтерской справки о разных методах расчета налогов.

Совпадение даты в счет-фактуре и чеке - необходимо для принятия налоговым органом НДС к вычету

Юридические услуги в Новосибирск

Похожие вопросы

Законность выставления счета на оплату после двухлетнего периода - анализ ситуации и возможности отказа от оплаты

Спор о выставлении счета-фактуры - кто прав – ИП или организация?

Вопрос о сроке оплаты после подписания акта выполненных работ

Возник небольшой но очень важный вопрос.

Возможно ли учесть услуги по охране в расход на основании акта выполненных работ и договора без счет-фактур?

Чек самозанятого как документ, подтверждающий оплату - реальность или миф?

Оплата услуг ИП, умершего в середине месяца - есть ли основание для оплаты?

Когда должна быть выдана счет-фактура при оказании услуги государственным учреждением заказчикам?

Как теперь правильно написать в суд дополнения относительно дат получения счет-фактуры и акта.

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59