Совпадение даты в счет-фактуре и чеке - необходимо для принятия налоговым органом НДС к вычету

Вопрос №2259465 из г. Новосибирск
опубликован 04.03.2013, 13:01

Оплата за оказанные нам услуги по договору с контрагентом производится наличным способом. После оказания услуг организация выдает нам счет-фактуру и акт выполненных работ. Оплату мы производим позднее. Примет ли налоговая НДС к вычету, если дата в счет-фактуре и чеке не совпадает?

Читать ответы (2)

Лучший ответ

Рекомендуется

Онищук Надежда Николаевна

Юрист Тюмень, стаж 21 год

4.3 11343 отзывa

Должна принять, чтобы подстраховаться напишите объяснительную, когда будуте заявлеть НДС к возмещению, что сначала Вы оформили с контрагентом акт выполненых работ и счет фактуру, а затем по факту оплатили позднее и в чем была причина такой задержки.

если у ИФНС возникнут какие-то сомнения они могут провести встречную проверку, запросив документы у контрагента.

04.03.2013, 13:05

Спасибо за ответ!

Задать вопрос юристу

2 юристa дали 2 ответa на вопрос

Средний стаж юристов: 19 лет
Первый ответ получен через 4 минуты

Лукьянов Дмитрий Федорович

Адвокат из города Новосибирск, стаж 17 лет

5.0 361 отзыв

Счет-фактура и чек могут иметь разную дату, т.к. договором может быть предусмотрена оплата через определенное время.

Однако отражение доходов/расходов и уплаты/вычета НДС в бухгалтерской отчетности (отчетный период) зависит от учетной политики на Вашем предприятии - учет по дате оплаты или по дате поступления документа (счет-фактуры).

Если учет производится по дате поступления документа, то налоговая обязана принять учет счет-фактуры в том квартале, в котором она выписана и зачесть НДС независимо от Вашей оплаты за услугу.

Если учет производится по дате оплаты, то учет таких расходов (и НДС) производится в том квартале, когда оплачены деньги.

Чаще всего организации учитывают НДС по дате поступления/создания документа (т.е. по документам), а доходы/расходы - по поступлении оплаты (т.е. по банку/кассе).

В таких случаях могут возникать расхождения в бухгалтерской отчетности по НДС и налогу на прибыль, которые признаются налоговыми органами допустимыми при наличии бухгалтерской справки о разных методах расчета налогов.

04.03.2013, 22:58

Спросить юриста