Как организовать совместные закупки на самозанятости и платить налоги с этого дохода?

Нет, налоговый режим НПД не допускает получение доходов по договорам комиссии или поручения (в том числе при закупке товаров по заказам клиентов).

Как установлено пп.5 п.2 ст.4 закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход", не вправе применять налоговый режим лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части.

Работа по трудовому договору наряду с деятельностью с применением налогового режима НПД возможна, если деятельность ведется не в пользу работодателя. В этой части вы заблуждаетесь.

Для целей настоящего федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад (пп.8 п.2 ст.6 того же закона).

Да, вы можете организовывать совместные закупки на самозанятости. Согласно Федеральному закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"", самозанятые могут получать доход от продажи товаров собственного производства, а также от оказания услуг или выполнения работ.

Самозанятые не могут заниматься перепродажей товаров, так как это считается предпринимательской деятельностью. В вашем случае, если вы планируете закупать товары для перепродажи, вам необходимо зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и выбрать соответствующий вид деятельности.

Самозанятые не могут иметь наемных работников и не могут получать доход от работодателя, у которого они работают. Если вы работаете официально, то ваш доход от самозанятости не должен быть связан с вашей основной работой.

Нельзя на режиме самозанятости перепродать товар. Это прямо запрещено Федеральным законои "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" от 27.11.2018 N 422-ФЗ.

Самозанятый покупать чужое и продавать после не имеет право !

Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 28.12.2022) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2023)

Статья 6. Объект налогообложения

Можно работать на пяти работах по ТД ( включая совместительство ).быть ИП и учредителем 10 ООО.

Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 28.12.2022) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2023)

Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход

2. Не вправе применять специальный налоговый режим:

5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части;

6) лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;

Вы не можете как самозанятая заниматься покупками на основании договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, Согласно пункта 2 части 2 данной статьи самозанятым запрещено также заниматься перепродажей .

Вы пишите : Слышала, что ИП и официальная работа не совместимы.- это совершено не так Если вы не находитесь на муниципальной или гражданской службе то нет никаких проблем быть официально трудоустроенным и одновременно зарегистрироваться ИП Так что вам нужно регистрироваться в качестве ИП, что заниматься перепродажей этих товаров А если деятельность не пойдет то можете закрыть ИП.

Здравствуйте Татьяна!

Интересный вопрос и интересная проблема с учетом того, что мы тут все самозанятые

Давайте опираться на то, что говорится в законе

подрабатываю заказами от оптовых поставщиков

Открываем и читаем п.п.2 п.2 ст.4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"

2. Не вправе применять специальный налоговый режим:

2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

Возможно ли оставаться на самозанятости и платить налоги с этого дохода

Тут все ясно и Вам и нам без комментариев

ИП и официальная работа не совместимы

Все виды запретов, указанные в ч.4 ст. 22.1. Порядок государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" не включают в себя запрет работать по трудовому договору и одновременно быть предпринимателем. Ограничивать это право через условия трудового договора нельзя.

Кроме того организациям не запрещается брать на работу тех, кто зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя

То что Вы слышали действительности не соответствует

Можно ли организовывать совместные закупки на самозанятости?

Да, можно. Совместные закупки подпадают под вид деятельности "Оказание посреднических услуг".

Нужно ли оформлять ИП?

Нет, не нужно. Самозанятость позволяет осуществлять деятельность, в том числе посредническую, без регистрации ИП.

Можно ли совмещать самозанятость и официальную работу?

Да, можно. Самозанятые вправе совмещать свою деятельность с работой по трудовому договору.

Нужно ли указывать другой тип дохода в самозанятости?

Нет, не нужно. Совместные закупки относятся к посредническим услугам, которые уже включены в перечень видов деятельности для самозанятых.

Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"" (статья 4)

Укажите в приложении к договору с покупателями, что вы являетесь самозанятым и оказываете посреднические услуги.

Ведите учет доходов и расходов по совместным закупкам отдельно от других видов деятельности.

Своевременно уплачивайте налог на профессиональный доход с доходов от совместных закупок.

Здравствуйте, Татьяна.

Для занимания совместными покупками не требуется обязательное регистрирование в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Однако, если совместные покупки приносят доход, который превышает установленный законодательством порог, то необходимо регистрироваться как ИП и выполнять соответствующие налоговые обязательства.

Максимальный доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год.

В данной ситуации также можно зарегистрироваться как самозанятый, однако это зависит от объема доходов, которые получаются от совместных покупок. Совмещение ИП и другой официальной работы предусмотрено законодательством и возможно при соблюдении определенных условий. В случае совмещения, следует учитывать, что необходимо платить налоги как по доходам от ИП, так и по доходам от официальной работы.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

Трудовой договор с официальным работодателем (если ИП планирует совмещать свою деятельность с другой официальной работой).

Договоры на совместные покупки с партнерами.

Обязательный регистрационный документ в качестве самозанятого лица (если ИП планирует работать только как самозанятый).

Согласно действующему законодательству, ИП можно оформить для занятия коммерческой деятельностью и его регистрация является обязательной.

Регистрация ИП производится в налоговой службе и требует подачи определенных документов. Кроме того, совмещение ИП и официальной работы возможно, но не всегда допускается правилами трудового законодательства.

При этом самозанятый может заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации ИП, но должен зарегистрироваться в качестве самозанятого лица в налоговой службе.

Самозанятые имеют право осуществлять различные виды деятельности без регистрации ИП, но доходы от этой деятельности также подлежат налогообложению.

Наконец, совмещение ИП и официальной работы во многих случаях допустимо, однако необходимо тщательно изучать трудовое законодательство и условия трудового договора с официальным работодателем.

Таким образом, исходя из вышесказанного, что Вам оформлять решать Вам. Но конечно удобнее оставаться самозанятым, тем более, что Вы не достигните порога. Главное с поставщиками заключить договор, иначе Вы не сможете выгружать чек-лист в личном кабинете налоговой.

Все виды запретов, указанные в ч.4 ст. 22.1. Порядок государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" не включают в себя запрет работать по трудовому договору и одновременно быть предпринимателем. Ограничивать это право через условия трудового договора нельзя.