Можно ли передать построенное здание родственнику через ИП УСН, чтобы избежать налогов?

Здравствуйте!

Можно, но родственник может и не продавать долю после дарения. Второй сособственник также имеет преимущественное право покупки доли.

Здравствуйте, Виктор! Если близкий родственник, то это имеет смысл, т.к. в этом случае при дарении близкий родственник не платит налог: согласно пункту 18.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)

Ну а потом сможет продать. Вы же налог платить не будете.

Здравствуйте, Виктор!

Если это не близкий родственник, то он заплатит налог два раза.

1. Когда получит в дар, т.е. с дара (ст. 217 НК РФ).

2. Когда продаст.

Т.е. может выйти еще дороже.

При дарения близкому родственнику налога не будет, но как ИП налог будет на доход

Налоговая не предерется с тем что я не захотел платить 13 процентов , а отдал здание родственнику чтоб продали его и уплатили 7 % по усн ?

Здравствуйте

При дарения близкому родственнику налога не будет, но как ИП налог будет на доход, это есть в законе

См

ст. 217 НК РФ

Согласно статье 572 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ), дарение имущества, в том числе недвижимости, осуществляется безвозмездно. Таким образом, при дарении недвижимости вы не получаете доход, и соответственно, не должны платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Дарение недвижимости родственнику не облагается налогом, если сделка происходит между близкими родственниками (статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ)). Близкие родственники включают супругов, родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, братьев и сестер.

Индивидуальные предприниматели могут применять различные системы налогообложения, включая упрощенную систему налогообложения (УСН). При продаже недвижимости через ИП налог рассчитывается исходя из выбранной системы налогообложения.

Если ИП применяет УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы", то доход от продажи недвижимости уменьшается на величину расходов, связанных с приобретением и продажей этой недвижимости. Налог уплачивается с разницы между доходами и расходами.

Для ИП на УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы" ставка налога составляет 15%. Если доходы не превышают 150 млн рублей и численность сотрудников не превышает 100 человек, применяется пониженная ставка в размере 1% от доходов.

Вы планируете сначала передать недвижимость родственнику путем дарения, а затем продать её через ИП. В этом случае важно учесть следующее:

-Поскольку дарение не предполагает получение дохода, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не платится.

-Продажа недвижимости через ИП может быть выгодной, поскольку позволяет применить УСН и снизить налоговую нагрузку. Однако стоит учесть, что если вы передали имущество родственнику бесплатно, то стоимость продажи будет равна рыночной стоимости объекта на момент передачи, и именно от этой суммы будет рассчитываться налог.

Пример:

- Рыночная стоимость здания - 10 млн рублей.

- Расходы на строительство здания составили 6 млн рублей.

- Здание было передано родственнику путем дарения.

- Родственник продает здание через ИП на УСН.

Налог составит:

(10 млн руб. - 6 млн руб.) * 15% = 750 тыс. руб.

Здравствуйте Виктор!

В данном случае, с правовой точки зрения, да вполне возможно ли передать построенное здание родственнику через ИП УСН, чтобы избежать налогов.

Поскольку в силу п. 8.1 ст.217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)

Таким образом, с юридической точки зрения вполне возможно ли передать построенное здание родственнику через ИП УСН, чтобы избежать налогов.

*При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия, защиты и подготовке правовых документов (ст.779 ГК РФ "оказание юр.услуг").

Всего доброго Вам!

Рад был помочь!

такая схема с передачей построенного здания родственнику через ИП на УСН для последующей продажи будет незаконной и приведет к налоговым рискам.

Согласно законодательству:

Пункт 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ освобождает от налогообложения доходы, полученные в порядке дарения, только если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками. Однако это освобождение не распространяется на доходы от последующей продажи полученного в дар имущества.

Вы планируете использовать ИП на УСН для продажи полученного в дар имущества. Однако по общему правилу доходы ИП от реализации недвижимого имущества облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Использование УСН здесь не позволит избежать уплаты НДФЛ.

Согласно статье 39 Налогового кодекса РФ, передача имущества в порядке дарения между взаимозависимыми лицами (в том числе близкими родственниками) может быть признана контролирующими органами получением необоснованной налоговой выгоды.

описанная вами схема передачи построенного здания родственнику через ИП с целью последующей продажи и оптимизации налогов является незаконной. Она может повлечь доначисление налогов, пеней и штрафов.

Уважаемый Виктор, добрый день!

Да, Вы можете оформить дарение на близкого родственника, чтобы избежать уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при передаче имущества.

______

Согласно пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками. К близким родственникам относятся супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры.

______

Таким образом, если Вы подарите свою долю в здании близкому родственнику, то ни вы, ни ваш родственник не будете обязаны уплачивать НДФЛ с этой сделки.

После того как ваш родственник станет собственником доли в здании, он сможет продать её. При этом он будет обязан уплатить налог на доходы от продажи имущества. Если ваш родственник применяет упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения "доходы", то ставка налога составит 6%

_______

Важно учитывать, что для освобождения от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости необходимо владеть имуществом более минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от условий). Если ваш родственник продаст недвижимость до истечения этого срока, он будет обязан уплатить НДФЛ по ставке 13% с разницы между продажной ценой и документально подтвержденными расходами на приобретение имущества.

______

Таким образом, схема дарения и последующей продажи через ИП на УСН может быть выгодной, если ваш родственник является близким родственником и готов уплатить налог на доходы от продажи имущества.

С уважением, Дарья Алексеевна