Размер налога, который будет необходимо оплатить при продаже квартиры и покупке участка

Добрый вечер Карина!

Да, вы можете предоставить в налоговую инспекцию документы о покупке участка земли, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу. В вашем случае применима норма, предусмотренная статьей 220 НК РФ, которая регулирует имущественные налоговые вычеты.

Согласно п. 2 ст. 220 НК РФ, при продаже имущества, которое находилось в собственности менее минимального срока владения (в вашем случае — менее 3 лет), налогоплательщик может уменьшить доход от продажи либо на фиксированный имущественный вычет (1 000 000 рублей), либо на документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением этого имущества. Однако, поскольку квартира была получена в дар, рассчитать расходы на её приобретение затруднительно, так как дарение, как правило, не сопровождается передачей денег, а значит, вычет на основании расходов применить не получится.

Тем не менее, в п. 3 ст. 220 НК РФ установлено, что налогоплательщик имеет право заявить имущественный вычет в размере расходов, понесенных на приобретение другого имущества, в случае использования вырученных средств на такую покупку. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемый доход от продажи квартиры на сумму, потраченную на покупку участка земли.

Таким образом, из дохода от продажи квартиры (3 900 000 рублей) вы вправе вычесть:

– Имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей, установленный пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

– Сумму расходов на покупку участка земли, документально подтвержденную (1 540 000 рублей).

После применения этих вычетов налогооблагаемая база составит:

3 900 000 – 1 000 000 – 1 540 000 = 1 360 000 рублей.

С этой суммы и будет рассчитываться налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%:

1 360 000 × 13% = 176 800 рублей.

Для корректировки суммы налога вам нужно подать уточнённую декларацию по форме 3-НДФЛ за соответствующий год, приложив к ней документы, подтверждающие ваши расходы на покупку участка. Это могут быть:

– договор купли-продажи земельного участка;

– платёжные документы, подтверждающие оплату (расписки, платёжные поручения, квитанции);

– свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН на участок.

Подготовьте все документы заранее и обратитесь в налоговую инспекцию для уточнения возможных формальностей. Законодательство однозначно предоставляет вам право на такой вычет и это позволит снизить сумму налога к уплате.

Приобретенный участок относится к категории «земля сельскохозяйственного назначения, с разрешением под дачное строительство»

Уважаемая Карина, здравствуйте!

В Вашей ситуации важно правильно определить налоговую базу для расчета налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже квартиры. Согласно статье 217.1 Налогового кодекса РФ, если квартира была в собственности менее минимального срока владения (3 года в вашем случае), то налог рассчитывается с разницы между ценой продажи и либо налоговым вычетом в размере 1 млн рублей, либо фактическими расходами на приобретение этой квартиры.

---------

Если у Вас есть документы, подтверждающие расходы на приобретение проданной квартиры, Вы можете использовать их для уменьшения налоговой базы. Это может быть более выгодно, чем стандартный вычет в 1 млн рублей, если расходы на покупку были выше.

---------

Если Ваш супруг ранее не использовал имущественный налоговый вычет при покупке жилья (до 2 млн рублей), он может воспользоваться этим вычетом для уменьшения налоговой базы. Однако это касается только покупки жилья, а не земельного участка, если он не предназначен для индивидуального жилищного строительства (ИЖС).

---------

Как Вы правильно заметили, покупка земельного участка не влияет на налоговую базу при продаже квартиры, если участок не предназначен для ИЖС. Поэтому документы о покупке участка не помогут уменьшить налог на доходы от продажи квартиры.

---------

Если Ваш супруг может подтвердить расходы на покупку квартиры, налог будет рассчитываться как 13% от разницы между ценой продажи и этими расходами. Если расходы на покупку были, например, 3 млн рублей, то налоговая база составит 900,000 рублей (3,900,000 - 3,000,000), и налог будет 117,000 рублей (13% от 900,000).

---------

Рекомендую обратиться в налоговую инспекцию с документами, подтверждающими расходы на покупку квартиры, чтобы пересчитать налог.

С уважением!