Должен он уплачивать НДФЛ с материальной выгоды или чтобы не было последствий со стороны налоговой

Вопрос №24461339 из г. Южно-Сахалинск
опубликован 16.02.2025, 06:23

Добрый день. Подскажите, пжл, ИП занял по договору беспроцентного займа займ другому ИП в размере 2 млн. руб. Думал, что займ беспроцентный, значит, ничего уплачивать не нужно, в назначении платежа прописал, что перевод средств по договору беспроцентного займа. Должен он уплачивать НДФЛ с материальной выгоды или чтобы не было последствий со стороны налоговой, лучше поменять договор на процентный займ?

Читать ответы (3)

Лучший ответ

Рекомендуется

Лавринов Геннадий Анатольевич

Адвокат Ростов-на-Дону, стаж 20 лет

3.9 10668 отзывов

Ульяна! Вы забыли сообщать, какой размер "материальной выгоды"! Это самый интересный вопрос во всей Вашей проблеме.

16.02.2025, 12:00

Задать вопрос юристу

3 юристa дали 3 ответa на вопрос

Средний стаж юристов: 30 лет
Первый ответ получен через 5 часов

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Статья 212. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды

Статья 265. Внереализационные расходы

Елесин Александр Владимирович

Юрист из города Нижний Новгород, стаж 30 лет

4.2 27993 отзывa

Спросите в ИФНС, если сомневаетесь...

16.02.2025, 11:58

Спросить юриста

Захарова Галина Павловна

Юрист из города Воткинск, стаж 41 год

5.0 168 отзывов

Согласно подп. ст. 212 НК РФ, материальная выгода, полученная от экономии на процентах при пользовании заемными средствами, подлежит обложению НДФЛ. Однако в данном случае заемщиком является индивидуальный предприниматель, использующий заем в предпринимательской деятельности.

Индивидуальные предприниматели уплачивают налоги в зависимости от применяемого режима налогообложения (ОСНО, УСН и др.), и материальная выгода в данном случае не облагается НДФЛ.

Если заемные средства используются в предпринимательской деятельности, налоговая инспекция не должна начислять НДФЛ на материальную выгоду. Однако важно, чтобы заемщик мог подтвердить факт использования средств в рамках бизнеса.

Что касается изменения договора на процентный заем, это не является обязательным с точки зрения налогообложения. Но если заемщик — ИП на ОСНО, он может учесть проценты как расходы (ст. 265 НК РФ), что может снизить налоговую нагрузку.

16.02.2025, 13:08