Налог при продаже имущества

Question

Добрый день! При продаже квартиры (владел менне 5 лет) указал сумму 70% от кадастра, но у меня есть договор покупки этой квартиры. 
Вопрос: могу ли я воспользоваться налоговым вычетом, т.е. сумма 70% от кадастра минус сумма покупки, получается сумма с которой я должен уплатить налог 13% ?

Маммедова Надежда Сергеевна · Accepted Answer

Здравствуйте. Можете. Только если стоимость при покупке менее 70% от кадастровой стоимости,  то налог все равно будет от 70% кадастровой стоимости.  Если ранее вычет с покупки не получали,  то можно добавить

Алекс И.И. · Answer

Да, вы можете воспользоваться налоговым вычетом при продаже квартиры, которой владели менее 5 лет, но с важными условиями и ограничениями.

**Разбор ситуации:**
1. **Срок владения:** По общему правилу, при продаже недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет, доход от продажи облагается НДФЛ по ставке 13% (для резидентов РФ).
2. **Налоговая база:** Налог рассчитывается с разницы между доходом от продажи и документально подтвержденными расходами на приобретение этой квартиры (по договору покупки).
3. **Особенность вашего случая:** Вы указали в договоре продажи сумму 70% от кадастровой стоимости. Согласно налоговому законодательству, если цена продажи в договоре ниже 70% от кадастровой стоимости, то для расчета налога принимается кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7. В вашем случае это 70% от кадастра, что соответствует минимальному порогу, поэтому налоговая база будет определяться исходя из этой суммы (а не из полной кадастровой стоимости).

**Расчет налога:**
- Доход от продажи для целей налогообложения: 70% от кадастровой стоимости.
- Расходы на приобретение: сумма по договору покупки квартиры.
- Налоговая база: (70% от кадастра) минус (сумма покупки по договору).
- НДФЛ: (налоговая база) × 13%.

**Пример:** Если кадастровая стоимость 10 млн рублей, а вы купили квартиру за 6 млн рублей:
- Доход от продажи: 10 млн × 0,7 = 7 млн рублей.
- Расходы: 6 млн рублей.
- Налоговая база: 7 млн - 6 млн = 1 млн рублей.
- НДФЛ: 1 млн × 13% = 130 000 рублей.

**Важные нюансы:**
- Вы должны подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в году, следующем за годом продажи, и уплатить налог до 15 июля.
- Если расходы на приобретение превышают доход от продажи (например, вы продали дешевле, чем купили), налоговая база будет нулевой, и налог платить не нужно.
- Документы, необходимые для подтверждения расходов: договор купли-продажи, акт приема-передачи, платежные документы (выписки, квитанции).
- Если вы ранее не использовали имущественный налоговый вычет при покупке этой квартиры, вы можете применить его одновременно с учетом расходов, но это требует отдельного расчета и может быть менее выгодно.

**Резюме:** Вы имеете право уменьшить доход от продажи на сумму документально подтвержденных расходов на покупку квартиры, даже если владели ею менее 5 лет. Налог будет рассчитываться с разницы между доходом (70% от кадастра) и расходами (сумма покупки). Убедитесь, что у вас есть все документы для подтверждения расходов.

**Рекомендация:** Учитывая специфику налогового законодательства и возможные индивидуальные обстоятельства (например, точный расчет кадастровой стоимости, наличие дополнительных расходов на улучшение квартиры), рекомендую обратиться к юристу или налоговому консультанту для подготовки декларации и проверки корректности расчета. Это поможет избежать ошибок и претензий со стороны налоговых органов.

Налог при продаже имущества

Юридические услуги в Саратов

Похожие вопросы

Вопросы налогообложения при продаже квартиры

Со скольки лет (нахождения в собственности имущества) налог с продаж имущества не платится.

Налоговые вычеты при продаже имущества в России - есть ли возможность не платить налог при продаже недвижимости

Налог при продаже имущества - учет срока владения и размер налога

Какие льготы для пенсионеров при продаже имущества и какова будет сумма налога при продаже гаража за 350 тысяч?

Налог на продажу имущества при продаже дома, владение которым длится 5 лет - вопрос о применении налога и его сумме

Скажите пожалуйста платиться ли налог при продаже имущества если я являюсь собственником более 5 ти лет и это первая продажа?

Налог с продажи имущества при продаже квартиры в собственности менее 3-х лет

Нужно ли мне платить налог с продажи имущества при продаже квартиры?

Как рассчитать налог на продажу имущества при продаже квартиры владельцем менее 3-х лет и сразу же покупке другого жилья?

Налог при продаже имущества

Обязан ли продавец платить подоходный налог при продаже имущества?

Налог при продаже имущества в России после наследства

Могут ли брачные договоры изменить режим права собственности? И кто платит налог при продаже имущества по договору?

Налог при продаже имущества в России для российско-французских граждан

Необходимо ли сдавать декларацию и платить налог при продаже имущества, владение которым превышает 3 года?

Обязан ли физическое лицо платить налог при продаже имущества, если стал должником перед судебными приставами?

Налог при продаже имущества, включая самостоятельно построенный частный дом

Налог при продаже имущества, нажитого в браке - вопросы и ответы для пережившей супруги.

Обязательно ли платить налог при продаже имущества (квартиры)?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59