Налогооблажение при продажи и покупке квартиры в одном налоговом периоде неработающего пенсионера

Вопрос №24758531 из г. Тула
опубликован 24.09.2025, 11:41

Question

Здравствуйте! Год назад неработающий пенсионер купил квартиру за 2 млн, в 2025 году продал ее за 4 млн, на эти деньги купил в 2025 году квартиру за 5 млн, должен ли неработающий пенсионер платить налог на прибыль или возможно сделать взаимозачет налога и предоставить договор купли-продажи за более дорогую квартиру?

Панфилов Анатолий Федорович · Accepted Answer

Нет нельзя тут сделать никакого взаимозачёта он же не платит НДФЛ. 
Налог придётся платить с разницы то есть с 2 млн руб.

Алекс И.И. · Answer

Здравствуйте. Поскольку вы продали квартиру, находящуюся в собственности менее 3 лет (1 год), вы обязаны подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог с полученного дохода, если не примените вычеты. Однако вы можете уменьшить налогооблагаемую базу или свести налог к нулю.

**Расчет налога:**
- Доход от продажи: 4 млн руб.
- Расходы на приобретение: 2 млн руб. (можно подтвердить договором купли-продажи).
- Налогооблагаемая база (разница): 2 млн руб.
- Налог по ставке 13%: 260 000 руб.

**Способы уменьшения налога:**
1. **Вычет на продажу** – либо 1 млн руб. (фиксированный), либо фактические расходы на покупку (2 млн руб.). Выгоднее использовать расходы, тогда налоговая база составит 2 млн руб. (как выше).
2. **Имущественный вычет на покупку** – при покупке новой квартиры за 5 млн руб. вы имеете право на вычет в размере фактических расходов, но не более 2 млн руб. То есть вы можете вернуть 13% от 2 млн = 260 000 руб. (или уменьшить налог к уплате).

**Взаимозачет:**
Так как продажа и покупка произошли в одном налоговом периоде (2025 год), вы можете одновременно заявить оба вычета в одной декларации. Налог с продажи (260 000 руб.) будет полностью погашен имущественным вычетом на покупку (260 000 руб.), и налог к уплате составит 0 руб. Важно, чтобы вы ранее не использовали право на имущественный вычет (его можно получить только один раз в жизни).

**Действия:**
- Подать налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2025 год до 30 апреля 2026 года.
- Приложить договоры купли-продажи (на обе квартиры), подтверждающие расходы.
- Заявить вычеты: по продаже – в сумме фактических расходов (2 млн руб.), по покупке – в сумме 2 млн руб. (максимум).

**Резюме:** Неработающий пенсионер, продавший квартиру и в том же году купивший новую, может не платить налог при условии заявления имущественных вычетов. Налоговая база по продаже уменьшается на расходы, а вычет на покупку погашает оставшийся налог. Обязательно подайте декларацию.

Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Каравайцева Елена Александровна · Answer

Можно сделать зачет дохода на покупку нового жилья.

Наталья · Answer

Здравствуйте, Елена.

Доход 4000000 (сравнить с кадастровой стоимостью) минус расходы при покупке 2000000 = 2000000 налогооблагаемая база

Если ранее не использовал имущественный вычет с покупки - заявить его и расходы на лечение например, если были в году продажи, таким способом налога не будет.

Лучше всего обратиться к специалисту по налогам

Мельник Иван Владимирович · Answer

Должен

ООО "Юридическая поддержка" · Answer

Здравствуйте!

Доход от продажи недвижимого имущества, доли в нем не облагается НДФЛ и не декларируется, если это имущество было в Вашей собственности не менее установленного минимального срока. Он составляет три года или пять лет в зависимости от объекта недвижимости, оснований его приобретения и других условий

По общему правилу при продаже квартиры нужно задекларировать доход, исчислить и уплатить НДФЛ. То есть по срокам Вы должны уплатить НДФЛ.

При покупке квартиры Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом (пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Взаимозачет производить нецелесообразно.

Працко Виталий Александрович · Answer

зачет дохода на покупку нового жилья.

Налогооблажение при продажи и покупке квартиры в одном налоговом периоде неработающего пенсионера

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Налоговые обязательства неработающего пенсионера при покупке квартиры на вырученные от продажи унаследованной

Вопросы получения имущественного налогового вычета для неработающего пенсионера при покупке квартиры

Возврат налогового вычета для неработающего пенсионера при покупке квартиры - возможность и размер согласно законодательству.

Налоговые обязательства неработающего пенсионера при продаже и покупке недвижимости - освобождение или налогообложение?

Налоговые последствия для неработающего пенсионера при продаже и покупке квартиры

Судьба суммы возмещения в документах налоговой - неработающий пенсионер, покупка квартиры и отклонение декларации за 2013 год

Вопрос об учете налогового вычета при покупке квартиры для неработающего пенсионера

Как оформить налоговый вычет в 13% для неработающего пенсионера при покупке квартиры в 2015 году?

Вопрос о возможности налогового вычета при продаже и покупке квартиры для неработающего пенсионера

Право на налоговый вычет при покупке квартиры для неработающего пенсионера в возрасте 60 лет

Возможно ли получение налогового вычета при покупке квартиры для неработающего пенсионера и не получавшего его ранее

Возможен ли получить налоговый вычет при покупке квартиры для неработающего пенсионера со справками 2-НДФЛ за несколько

Возможен ли налоговый вычет при покупке квартиры для неработающего пенсионера-инвалида, который трудоустроен?

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры для неработающего пенсионера?

Налоговый вычет для неработающего пенсионера при покупке недвижимости с использованием материнского капитала

Налоговый взаимозачет при продаже и покупке квартиры в один налоговый период предоставляется неработающим пенсионерам?

Возможен ли получение имущественного налогового вычета для неработающего пенсионера при продаже квартиры

Налог на продажу квартиры неработающего пенсионера - особенности и размер

Размер налога для неработающего пенсионера при продаже дома и покупке квартиры в один отчётный период в 2022 году.

Налоговые обязательства неработающего пенсионера при сдаче квартиры в аренду

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59