Налог на продажу унаследованного дома после смерти супруга

Question

Здравствуйте. С супругом куплен дом в 2010 году. 2023 году он погибает на Сво. 2024 году вступление супруги в наследство. Будет ли налог на продажу дома? (дом куплен за 1 мл, продажа за 3 мл). Также в собственности у супруги ещё 2 квартиры.

Панфилов Анатолий Федорович · Accepted Answer

Не будет.
Так как срок владения считается с датой покупки в десятом году

Алекс И.И. · Answer

Здравствуйте.

Ситуация: дом куплен в 2010 году за 1 млн руб. совместно с супругом. В 2023 году супруг погиб на СВО. В 2024 году вы вступили в наследство на его долю (1/2 дома). Теперь вы единственный собственник. Планируете продать дом за 3 млн руб. У вас также есть две другие квартиры.

**Налог на продажу (НДФЛ)**

По общему правилу, доход от продажи имущества, находившегося в собственности менее минимального срока, облагается НДФЛ по ставке 13% (для резидентов РФ). Минимальный срок владения для освобождения от налога зависит от обстоятельств:

- Если имущество получено в наследство от члена семьи (в т.ч. от супруга), минимальный срок владения составляет **3 года** с даты смерти наследодателя.
- Для доли, принадлежавшей вам изначально (1/2 дома), срок владения считается с 2010 года, поэтому эта доля освобождается от налога (более 3 лет).
- Для унаследованной доли (1/2) срок владения начинается с даты смерти супруга (2023 год). Если продажа состоится в 2024 году, эта доля находилась в вашей собственности менее 3 лет, и с дохода от её продажи придётся заплатить налог.

**Расчёт налога**

Вы можете уменьшить доход от продажи одним из способов (по вашему выбору):
1. **Имущественный вычет** в размере 1 млн руб. (применяется ко всему дому, но используется один раз в год).
2. **Документально подтверждённые расходы** на приобретение дома. Вы вправе учесть расходы наследодателя (супруга) на покупку его доли (500 тыс. руб. – половина от 1 млн). Также вы можете учесть свои расходы на покупку вашей доли (500 тыс. руб.). Итого общие расходы – 1 млн руб. Для этого потребуются документы о покупке дома (договор, расписки).

**Если используете вычет 1 млн руб.:**
- Доход от продажи всего дома: 3 млн руб.
- Вычет: 1 млн руб.
- Налогооблагаемый доход: 2 млн руб.
- Налог: 2 млн × 13% = **260 тыс. руб.**

**Если используете расходы:**
- Доход: 3 млн руб.
- Расходы: 1 млн руб.
- Налогооблагаемый доход: 2 млн руб.
- Налог: 2 млн × 13% = **260 тыс. руб.**

Однако, поскольку ваша доля (1/2) находилась в собственности более 3 лет, вы можете исключить её из налогооблагаемой базы. В этом случае налог будет рассчитываться только с дохода от продажи унаследованной доли. Доход от этой доли можно определить как 1/2 от цены продажи (1,5 млн руб.) или по договорённости. При использовании вычета 1 млн руб. вы вправе применить его к унаследованной доле (например, 1,5 млн – 1 млн = 500 тыс. руб., налог 65 тыс. руб.). Точный расчёт зависит от того, как вы распределите вычет. Рекомендуется обратиться к налоговому консультанту для оптимизации.

**Важные моменты:**
- Если продать дом после 2026 года (по истечении 3 лет со дня смерти супруга), налог платить не придётся полностью.
- Наличие других квартир в собственности не влияет на налог при продаже этого дома (кроме возможного применения вычета – он общий на все продажи в году).
- Участники СВО и их семьи могут иметь льготы, но на данный момент специальных налоговых освобождений для продажи унаследованного имущества от погибшего военнослужащего не предусмотрено (рекомендуется уточнить в вашем регионе).

**Резюме:**
При продаже дома в 2024 году налог, скорее всего, придётся заплатить, но его можно уменьшить с помощью вычета или расходов. Если есть возможность, лучше подождать до 2026 года – тогда налога не будет.

Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Доронин Эдуард Николаевич · Answer

Если дом приобретён в браке и находился в общей собственности супругов (то есть брачный договор в отношении дома не заключался, выдел долей в собственности на дом не производился), то трёхлетний срок, по истечении которого при продаже НДФЛ не уплачивается, в вашем случае будет начинаться с 2010 года (с момента приобретения).

Налог платить не надо.

Мельник Иван Владимирович · Answer

Нет

Працко Виталий Александрович · Answer

Не будет. никак

Налог на продажу унаследованного дома после смерти супруга

Похожие вопросы

Налог при продаже дома, унаследованного после смерти мужа в 1996 году

Как оплатить налог на продажу унаследованного дома в Иркутской области без выезда из Казахстана?

Рассчитываем налог на продажу унаследованного дома - распределение налоговой ответственности между наследниками

Декларация и налог на продажу унаследованного дома - размер и причины обязанности

Декларация 3 НДФЛ и налог на продажу унаследованного дома - обязана ли я платить?

На какую сумму и сколько времени я должен заплатить налог за продажу унаследованного дома?

Налог на продажу унаследованного дома гражданину Украины с инвалидностью первой группы - процент и условия.

Продажа унаследованного дома - налог и доход в декларации.

Как оформить продажу дома, унаследованного после смерти матери, без наличия документов на него

Сроки продажи унаследованного дома после смерти собственника по завещанию

Процент налога на продажу унаследованного дома в Крыму для гражданина Украины

Налоги на продажу унаследованного дома в Украине для резидентов РФ

Как продать дом, унаследованный мужем с прописанной в нем матерью, и нужны ли отказные документы от остальных членов семьи?

Облагается ли налогом продажа унаследованного дома, если прошло менее 3 лет?

Продажа унаследованного дома - налоги и проценты, которые необходимо учесть

Доказательства собственности на квартиру после продажи унаследованного дома - как мне доказать свое право на квартиру

Сложности с получением свидетельства на собственность после продажи унаследованного дома - отсутствие согласия супруга.

Оформление нотариального согласия супруга при продаже унаследованного дома - необязательно или обязательно?

Как ускорить продажу унаследованного дома, если соседи против оформления земельного участка в собственность?

Как оспорить продажу унаследованного дома, оформленного на двоюродного брата?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59