Как рассчитать налог при продаже квартиры в Санкт-Петербурге?

Да, вы обязаны уплатить НДФЛ 13% с вашего дохода от продажи, так как минимальный срок владения не пройден. Наличие одного ребенка не освобождает вас от уплаты налога при продаже жилья.

Брат также обязан уплатить НДФЛ 13%. Наличие у него двоих детей не является основанием для освобождения от уплаты налога с продажи недвижимости.

Статья 217.1 Налогового кодекса РФ.

2. Сколько по итогу сумма налога?

Вы продаете квартиру за 15,9 млн рублей, ваша доля — 7,95 млн рублей.

Вы можете выбрать один из двух способов расчета налогооблагаемой базы, чтобы уменьшить сумму налога:

1. Использование имущественного налогового вычета (рекомендуемый для вас)

Вы имеете право уменьшить свой доход от продажи на 1 000 000 рублей (единый вычет при продаже жилой недвижимости, которым вы можете воспользоваться в полном объеме, так как это ваше единственное имущество и первая сделка).

Ваш доход: 7 950 000 руб.

Налогооблагаемая база: 7 950 000 руб. - 1 000 000 руб. = 6 950 000 руб.

Сумма налога (13%): 6 950 000 руб. * 0,13 = 903 500 руб.

2. Уменьшение дохода на расходы на приобретение (если применимо)

Если у вас сохранились документы, подтверждающие ваши расходы на приобретение этой доли (например, если квартира покупалась, а не приватизировалась, или если были расходы на ремонт), вы можете вычесть их из дохода.

Налог = 13% * (7 950 000 руб. - Ваши расходы).

Если квартира приватизировалась, расходов на приобретение нет, и этот вариант не подходит.

Скорее всего, ваша сумма налога составит 903 500 рублей (по Варианту 1).

Возможно ли сделать налоговый вычет, если я в этот же год куплю другую недвижимость?

Да, возможно. Это лучший способ полностью или почти полностью избежать уплаты налога.

Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом на покупку жилья:

Лимит вычета на покупку: 2 000 000 рублей от стоимости нового жилья.

Максимальный возврат налога: 2 000 000 руб. * 0,13 = 260 000 рублей.

Использование вычетов: В один год вы можете зачесть налог, начисленный с продажи квартиры, против налога, который вам "вернется" в виде вычета с покупки новой недвижимости.

Пример зачета:

Ваш налог с продажи (к уплате): 903 500 руб.

Ваш вычет с покупки нового жилья (к возврату): 260 000 руб.

Итог: Вы подаете декларацию 3-НДФЛ за год продажи. В ней вы одновременно заявляете доход от продажи и вычет на покупку. Ваш итоговый налог к уплате уменьшится на сумму вычета.

Вам придется доплатить: 903 500 руб. - 260 000 руб. = 643 500 руб.

Таким образом, хотя полностью налог не исчезнет, вы можете значительно его снизить, купив новое жилье в тот же налоговый период (календарный год).