Налоговый вычет по ипотеке

Здравствуйте!

В данном конкретном Вашем случае, если квартира приобретена супругами в законном браке, то на основании ст. 34 СК РФ, она является совместной собственностью обоих супругов. В этом случае, каждый из них имеет право на имущественный налоговый вычет на покупку квартиры и на погашение процентов по ипотечному кредиту, независимо от того, на чье имя оформлено право собственности и платежные документы (Письма МФ РФ от 11.12.2014 N 03-04-05/63812, от 28.10.2013 N 03-04-05/45699, от 19.08.2013 N 03-04-05/33728).

В соответствии с пп. 4 п. 1, п. 4 ст. 220 НК РФ, при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории РФ, в частности, квартиры.

Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме фактически произведенных расходов на уплату процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 млн. рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в п. 3 ст. 220 НК РФ, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств в погашение процентов.

Следовательно, в рассматриваемом случае, супруг вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета по уплате процентов по ипотечному кредиту. В этой ситуации, в налоговый орган вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ подается заявление о распределении между супругами расходов на погашение процентов (Письмо МФ РФ от 16.05.2017 N 03-04-05/31445).

Удачи

Здравствуйте, Светлана Юрьевна! Если супруг уже получал налоговый вычет по ипотечным процентам (п.4 ст.220 НК РФ), а Вы еще нет, тем более, что супруг ИП и если НДФЛ не платит, а на УСН, то лучше оформить квартиру на Вас. Несмотря на то, что Вы в декрете, рано или поздно он закончится, у Вас будет налогооблагаемый НДФЛ доход, с которого сможете получать налоговый вычет по ипотечным процентам на основании пункта 4 статьи 220 НК РФ:

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов, если иное не предусмотрено пунктом 8.1 настоящей статьи.

Указанный в настоящем пункте имущественный налоговый вычет может быть предоставлен в отношении только одного объекта недвижимого имущества.

Сожитель - какой супруг?

Как семейную ипотеку оформить?

И налоги никто из вас не платит?

Что же возвращать?

Я про ст. 220 НК РФи т.д.

Надо факты уточнить и принять решение

Вы лучше думайте как ее оформить.... Причем здесь к семейной ипотеке гражданский муж

Смотрите, в Вашем случае оформляйте ипотеку на вас, как на основного заемщика. Супруга делайте созаемщиком.

Вы получите полный налоговый вычет по ипотеке от процентов и 13% от суммы покупки (до 3 млн руб.), но когда будете официально работать и иметь доход.

Гражданский муж не сможет получить вычет по ипотеке, потому что уже использовал его ранее. Но он может получить вычет по покупке квартиры, если не использовал его полностью.

Маткапитал используйте как первый взнос это не влияет на право на вычет.

Рекомендую в банк обратиться по вопросу оформления ипотеки.

В каждом банке свои требования.

- см. ст. 9 ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)", ст. 9 ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей", ст. 220 НК РФ

Здравствуйте!

В России действует пятиступенчатая шкала налогообложения, в рамках которой можно получить налоговый вычет за покупку жилья и за выплаченные проценты по ипотеке (Письма МФ РФ от 11.12.2014 N 03-04-05/63812, от 28.10.2013 N 03-04-05/45699, от 19.08.2013 N 03-04-05/33728).

Основной имущественный вычет в 2026 году составляет 2 млн рублей. Если недвижимость стоит меньше этой суммы, то остаток можно получить при покупке жилья в будущем (ст. 220 НК РФ).

Вычет за проценты по ипотеке имеет лимит — не более 3 млн рублей. В зависимости от ставки НДФЛ, по которой облагается доход, сумма возврата может достигать: 390 тыс. рублей при ставке 13%; 450 тыс. рублей при ставке 15%; 540 тыс. рублей при ставке 18%; 600 тыс. рублей при ставке 20%; 660 тыс. рублей при ставке 22%.

В рассматриваемом случае, супруг вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета по уплате процентов по ипотечному кредиту. В этой ситуации, в налоговый орган вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ подается заявление о распределении между супругами расходов на погашение процентов (Письмо МФ РФ от 16.05.2017 N 03-04-05/31445).

Удачи

Светлана Юрьевна!

Первое. Ваш мужчина не сможет стать участником программы "Семейная ипотека", если брак не зарегистрирован.

Второе. У Вас есть право на налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по итпотеке (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 3000000 рублей. Что касается гражданского мужа, то он свое право на этот налоговый вычет использовал.

См. ФНС России от 21.05.2015 N БС-4-11/8666 "О предоставлении имущественного налогового вычета" (вместе с Минфина России от 14.05.2015 N 03-04-07/27582, Минфина России от 25.03.2015 N 03-04-07/16238).

Третье. С учетом вышеизложенного выходит, что лучше оформить ипротеку на Вас.

Четвертое. Чтобы правильно все сделать, рекомендую лично обратиться в ближайшую налоговую инспекцию, там Вами обязаны помочь и все подробно разъяснить. В соответствии со ст. 32 НК РФ налоговые органы обязаны бесплатно информировать (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и о принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также представлять формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснять порядок их заполнения.

Всего Вам доброго!

Добрый вечер, Светлана.

1)Вычеты по процентам (вычет на уплаченные проценты по ипотеке) и вычеты по расходам на приобретение (вычет с покупки) – это два разных вычета.

-Вычеты предоставляются только гражданам РФ, которые являются налоговыми резидентами РФ (проживают в РФ более 183 дней в году) и платят НДФЛ по ставке 13%.

2) Налоговый вычет за ипотеку в ближайшее время вы сможете получить только вы, и то после выхода из декрета.

3)Оформление на вас двоих (долевая собственность), это самый частый вариант. Вы становитесь собственниками по 1/2, либо в другой пропорции по соглашению.

- Если МК используется, то все собственники (включая детей) должны быть выделены долями в квартире в течение 6 месяцев после регистрации права собственности.

4)Вы будете единственным собственником. Это даст вам возможность получить полный имущественный вычет.

5)Оптимальный вариант для получения вычета в будущем:

Оформлять квартиру в собственность на вас, супруг может быть созаемщиком по кредитному договору, чтобы улучшить кредитный рейтинг и получить большую сумму кредита, но он не должен быть собственником, если не планирует участвовать в получении имущественного вычета.

6) Применение условий “семейной ипотеки” для незарегистрированных пар может быть затруднено. Банки обычно требуют официального брака для подтверждения статуса “семьи”. Вам нужно уточнить в банке, может ли ваш гражданский супруг участвовать в программе, если вы не в браке.

- Поскольку ваш муж уже исчерпал лимит вычета, а вы пока не получаете НДФЛ 13%, оформление собственности на вас – это единственный способ в будущем получить налоговые вычеты.

7)п.4 ст.220 НК РФ

Основной имущественный вычет в 2026 году составляет 2 млн рублей. Если недвижимость стоит меньше этой суммы, то остаток можно получить при покупке жилья в будущем (ст. 220 НК РФ).

Вычет за проценты по ипотеке имеет лимит — не более 3 млн рублей. В зависимости от ставки НДФЛ, по которой облагается доход, сумма возврата может достигать: 390 тыс. рублей при ставке 13%; 450 тыс. рублей при ставке 15%; 540 тыс. рублей при ставке 18%; 600 тыс. рублей при ставке 20%; 660 тыс. рублей при ставке 22%.

В рассматриваемом случае, супруг вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета по уплате процентов по ипотечному кредиту. В этой ситуации, в налоговый орган вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ подается заявление о распределении между супругами расходов на погашение процентов (Письмо МФ РФ от 16.05.2017 N 03-04-05/31445).

Удачи

Здравствуйте, Светлана Юрьевна.

_______

В Вашей ситуации ключевое – различать два вида имущественных вычетов: вычет по расходам на покупку (до 2 000 000 руб.) и вычет по процентам по ипотеке (до 3 000 000 руб. по п. 4 ст. 220 НК РФ). Вычет по покупке Вы оба уже использовали, поэтому остался только вопрос по процентам.

Согласно пункту 4 статьи 220 НК РФ имущественный налоговый вычет по процентам предоставляется один раз и только в отношении одного объекта недвижимости, и не более 3 000 000 руб. процентов. Если супруг уже заявлял вычет по ипотечным процентам по первому объекту, второй раз — по новой квартире — он право на вычет процентов уже не имеет. Это прямо следует из конструкции нормы: вычет по процентам «в отношении только одного объекта недвижимого имущества» (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Следовательно, с точки зрения будущего вычета по процентам имеет смысл ориентироваться только на Ваше право, так как Вы вычет по ипотечным процентам еще не использовали.

________

Получить вычет сможет только тот, кто: 1) является плательщиком НДФЛ по ставке 13%/15% (ст. 224 НК РФ), 2) является заемщиком (или созаемщиком) по кредитному договору, 3) имеет право собственности на объект.

Если муж как ИП работает на УСН (или другом спецрежиме без уплаты НДФЛ с доходов), фактически воспользоваться вычетом по процентам он не сможет, поскольку у него нет налога на доходы физических лиц, из которого можно вернуть сумму. Даже если он будет указан заемщиком, при отсутствии НДФЛ — экономического эффекта не будет.

Оптимально с точки зрения вычета по ипотечным процентам: кредитный договор (заемщик/созаемщик) и право собственности должны включать именно Вас, как лицо, которое еще не использовало вычет по процентам и потенциально может платить НДФЛ (после выхода из декрета и возвращения к работе по трудовому договору или иному виду деятельности, облагаемому НДФЛ). Формально наличие декретного отпуска не мешает праву на вычет, но фактически использовать его Вы начнете, когда снова появится облагаемый НДФЛ доход.

Семейная ипотека и использование материнского капитала не лишают права на вычет по процентам. Важно только, чтобы маткапитал не относился к расходам, по которым заявляется основной имущественный вычет (по стоимости жилья), но к вычету по процентам это не применяется: проценты Вы платите своими деньгами, и их можно заявить в пределах лимита 3 000 000 руб.

С учетом того, что:

— супруг уже использовал право на вычет по ипотечным процентам по другому объекту;

— он, как ИП на УСН (если не платит НДФЛ), фактически не может воспользоваться вычетом;

— Вы вычет по процентам не использовали и потенциально будете иметь доход, облагаемый НДФЛ,

наиболее рационально оформить ипотеку и право собственности таким образом, чтобы именно у Вас было право заявить вычет по процентам (Вы должны быть хотя бы созаемщиком и совладельцем квартиры).

Норма, на которую Вы можете опираться: пункт 4 статьи 220 Налогового кодекса РФ (www.consultant.ru, прямо ограничивает вычет по ипотечным процентам одним объектом и суммой до 3 000 000 рублей процентов.

С уважением.

Строго говоря, ипотека - это всего лишь залог недвижимости (абз. 2 п. 4 ст. 334 ГК РФ), а не то, что имеется ввиду в широких массах, когда люди рассуждают о покупке жилья в кредит, обеспеченный ипотекой.

Также нужно учитывать, что семьей гражданские супруги с позиции действующего законодательства не являются членами семьи, т.к. отсутствие брака влечет отсутствие семейных отношений между мужчиной и женщиной (ст. 2, 10 СК РФ).

Если Вас интересует вопрос получения налогового вычета, то нужно понимать, что вычет - это своего рода возврат ранее уплаченного налога. Поэтому если соответствующий налог не уплачивался - нет права на вычет. Соответственно, если ИП в ходе своей деятельности НДФЛ не уплачивает, то оснований для получения налогового вычета (возврата НДФЛ) не будет в любом случае.

Если у Вас не будет уплаченного НДФЛ за налоговый период, то и Вы не сможете претендовать на вычет.

Что касается вычета налогового вычета по пп.4 п. 1 ст. 220 НК РФ, то если гражданский супруг (который поэтому не "супруг") уже получал такой вычет, то он больше не сможет его получать, потому что об этом имеется прямое указание в абз. 2 п. 4 ст. 220 НК РФ

Указанный в настоящем пункте имущественный налоговый вычет может быть предоставлен в отношении только одного объекта недвижимого имущества.

В этой связи оформлять ипотеку на лицо, уже получившее вычет, для целей получения такого же вычета не имеет смысла.

Кроме того, не забывайте, что имущество, приобретенное не в зарегистрированном браке, не будет совместно нажитым, а значит, если оформите покупку на отца - не будете иметь права на недвижимость. Поэтому оформлять в любом случае рекомендую на себя.

Оформляйте ипотеку на себя, Вы будете основным заемщиком, а гражданского мужа сделайте созаемщиком.

Это оптимальный вариант именно потому, что муж уже использовал право на получение налогового вычета по процентам ипотеки, а Вы ещё не пользовались таким правом.

Согласно ст. 220 НК РФ каждый налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (ипотека).

Так как ипотека оформляется на Вас, Вы сможете воспользоваться своим правом на получение остаточного вычета по ипотечным процентам, пока муж получит максимум положенного ранее.

После оформления квартиры в собственность целесообразно составить нотариальное соглашение о распределении долей собственности между Вами пропорционально внесённым средствам материнского капитала и личным вложениям каждого из супругов.