Как избежать налога при обмене аварийного жилья на новое?

Question

Здравствуйте! Такая ситуация: в 2023 году мать дарит долю в квартире, квартира аварийная. Ещё с 2012 года суще, твовал договор застройки территории по которому нас должны были переселить, но стройка "замёрзла" на долгие годы, и вот счастье, летом 2025 года нас наконец-то переселяют в новый дом! Счастье было не долгим так как пришло уведомление о подаче декларации 3-ндфл так как переселили нас по договору мены (который как я уже знаю приравнивается к договору продажи). Я понимаю, что по закону не отвладела 3 года, но неужели нет возможности избежать налога за переселение из АВАРИЙНОГО фонда и я должна буду оплатить существенный налог, за то, что наконец-то тебя переселили в адекватное жилье?! Подскажите, что можно сделать? Потому что в договоре мены есть фраза, что обе стороны оценивают свою квартиру в 5904000, сделка производится без доплаты. На всякий случай есть письменный ответ от администрации города, что жилье было аварийным, что был договор о застройке территории улицы... Квартира с момента вступления во владение упала в кадастре в 2 раза, при этом при мене ценник квартиры естественно стоит новый, это огромная сумма... помогите!

Шамолюк Ирина Александровна · Accepted Answer

Вас вообще не обязаны были переселять в другое жилье. Собственнику квартиры или доли при расселении аварийного жилья положена - компенсация по рыночной стоимости квартиры, а не другое жилье. По соглашению с Администрацией возможно предоставление именно жилья. Но с доплатой, если его стоимость выше. - ст. 32 ЖК РФ. Вы ничего не доплачивали, поэтому получили доход, который облагается налогом. Единственное, что можно посоветовать,- оформить в ИФНС рассрочку или отсрочку по уплате налога.

Алекс И.И. · Answer

Да, есть возможность избежать уплаты НДФЛ в вашей ситуации. Согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, вы имеете право на имущественный налоговый вычет в размере 1 млн рублей при продаже (или мене) имущества, находившегося в собственности менее 3/5 лет. В вашем случае кадастровая стоимость квартиры, указанная в договоре мены (5 904 000 руб.), будет считаться доходом. Вы можете уменьшить этот доход на 1 млн рублей, и с оставшейся суммы (4 904 000 руб.) рассчитать НДФЛ по ставке 13% (637 520 руб.). Однако ключевой момент: если вы сможете документально подтвердить, что квартира была получена в порядке приватизации, наследования или дарения от близкого родственника (матери), то срок владения для освобождения от налога считается с момента первоначального получения права собственности матерью (предположительно, до 2012 года). Вам необходимо собрать документы: договор дарения доли 2023 года, договор застройки территории 2012 года, уведомление о признании жилья аварийным, письмо администрации, договор мены. С этими документами обратитесь к налоговому консультанту или в ИФНС для уточнения расчёта и возможности применения освобождения. Также можно попробовать оспорить кадастровую стоимость через суд, если она явно завышена относительно рыночной.

Панфилов Анатолий Федорович · Answer

Если у вас была уже доля А Вы получили дополнительную долю и первая доля была в собственности более 3 лет для единственного жилья то никакого налога платить не нужно

Мельник Иван Владимирович · Answer

Будет налог

Ярош Андрей Александрович · Answer

Полностью избежать уплаты налога при обмене аварийного жилья на новое по договору мены, скорее всего, не получится, так как согласно Налоговому кодексу РФ, такая сделка приравнивается к купле-продаже, и доход от неё облагается НДФЛ. Однако есть возможности уменьшить налогооблагаемую базу или воспользоваться льготами.

Працко Виталий Александрович · Answer

для единственного жилья то никакого налога платить не нужно

Наталья · Answer

Здравствуйте, Марина Геннадьевна.

Доход, полученный при продаже недвижимости по договору мены = полученная квартира.

При этом фактическими расходами признается отданная квартира по договору мены.

Доход надо снижать на расходы

Как избежать налога при обмене аварийного жилья на новое?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Жилищный кодекс Российской Федерации (ред. от 20.02.2026)

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Нужно ли платить госпошлину при обмене аварийного жилья по программе?

Что будет ценой мены при обмене аварийного жилья на квартиру - рыночная цена или другая?

Могут ли отказать в обмене аварийного жилья, если есть другое жилье в другом регионе?

Возможен ли обмен аварийного жилья на другое жилье и его законность?

Возможности обмена аварийного жилья - комната в коммунальной квартире или личная квартира в соответствии с общей площадью жилья

Вопрос по обмену аварийного жилья с временным жильцом

Обмен аварийного жилья на дом - сроки прописки детей и себя

Что будет с земельным участком при обмене аварийного дома на квартиру?

Я наниматель аварийного жилья, жду переселения, если я куплю квартиру или дачу могут ли мне не дать взамен аварийного жилья новое?

Аварийное жильё, документы на новое жильё идут на мать, но она выписылась из аварийного жилья, пройдёт ли новое жильё по детям?

Кто компенсирует затраты на переезд из ветхого аварийного жилья в новое жилье. Новое жилье находится в другом районе.

Как избежать подоходного налога при обмене нового дома на квартиру и определить наиболее выгодную сделку - продажу или обмен?

Порядок заключение договора мены при расселение из аварийного жилья. (Аварийное жильё в собственности) на муниципальное жильё?

Могут ли отказать в праве продажи при обмене аварийной квартиры на новую?

Программа сноса аварийного жилья - обмен жилой площадью на равноплощадное жилье

Переселение из аварийного жилья - новое жилье - коммуналки или отдельное жильё?

Расчет площади при обмене аварийной квартиры - особенности владения в совместной собственности

Администрация предлагает долевую сделку при обмене аварийной квартиры на более просторную - что делать?

Нормы жилплощади и условия переселения из аварийного жилья - новое жилье в том же районе или другом, учет количества прописанных.

Права прописанного, но не являющегося родственником

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59