На какие расходы можно получить налоговый вычет?

Question

можно ли получить налоговый вычет на инвестиции, бывшее имущество, оплату образования , медицины, оздоровительных услугах, отсутствие детей

Швайцер Александр Александрович · Accepted Answer

Добрый вечер! Вычеты есть по инвестициям, обучению и медицине, вычет по бывшему имуществу - не предусмотрен законодательством.

Инвестиционный вычет дают по операциям через ИИС.

Социальные вычеты можно получить за оплату своего обучения и обучения близких, а также за медицинские услуги.

Оздоровительные услуги учитываются только если организация есть в реестре Минспорта

Правовые основания: ст. 219 НК РФ; ст. 220 НК РФ; ст. 219.1 НК РФ

Алекс И.И. · Answer

Да, можно получить налоговый вычет на указанные категории расходов, но с важными условиями и ограничениями. Налоговый вычет — это сумма, уменьшающая налогооблагаемый доход или возвращаемая из уплаченного НДФЛ (13%) при наличии соответствующих расходов. Рассмотрим по категориям:

1. **Инвестиционный вычет**:
- **Тип А (на взносы)**: Можно получить вычет в размере 13% от суммы, внесённой на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) в течение года, но не более 52 000 рублей в год (максимальный взнос 400 000 рублей).
- **Тип Б (на доход)**: Освобождение от НДФЛ дохода от операций по ИИС при владении счётом более 3 лет.
- Условия: ИИС должен быть открыт у российского брокера, вычет предоставляется при подаче декларации 3-НДФЛ.

2. **Имущественный вычет (на бывшее имущество)**:
- При продаже имущества (например, квартиры, машины), находившегося в собственности менее минимального срока владения (3 года для недвижимости, 3 года для иного имущества, если не применяются льготы), можно уменьшить доход от продажи на:
- Фактические расходы на приобретение этого имущества.
- Или имущественный вычет в фиксированной сумме (1 млн рублей для недвижимости, 250 000 рублей для иного имущества).
- При покупке жилья можно получить вычет в размере 13% от стоимости, но не более 260 000 рублей за объект, и дополнительно с процентов по ипотеке.

3. **Социальный вычет (на оплату образования, медицины, оздоровительных услуг)**:
- **Образование**: Вычет в размере 13% от расходов на своё образование, образование детей (до 24 лет), братьев/сестёр. Лимит — 120 000 рублей в год на все социальные вычеты (кроме дорогостоящего лечения и образования детей), и 50 000 рублей на образование каждого ребёнка.
- **Медицина и оздоровительные услуги**: Вычет в размере 13% от расходов на лечение, лекарства, медицинские услуги для себя, супруга, родителей, детей. Лимит — 120 000 рублей в год, но для дорогостоящего лечения (по перечню) вычет предоставляется без лимита.
- Оздоровительные услуги (например, санаторно-курортное лечение) включаются, если они предусмотрены договором с медицинской организацией.
- Условия: Услуги должны оказываться лицензированными организациями в России, нужны подтверждающие документы (договоры, чеки).

4. **Отсутствие детей**:
- На отсутствие детей налоговый вычет не предоставляется. Однако есть стандартный налоговый вычет на детей (1 400 рублей на первого и второго ребёнка, 3 000 рублей на третьего и каждого последующего), который уменьшает налогооблагаемый доход. Если детей нет, этот вычет не применяется.

**Резюме**: Вы можете претендовать на налоговые вычеты по инвестициям, продаже имущества, образованию и медицине при соблюдении условий (например, наличие официального дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, и подтверждающих документов). На отсутствие детей вычет не положен. Для оформления нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, обычно в году, следующем за годом расходов.

**Рекомендация**: Учитывая специфику каждого случая (например, точный вид расходов, сроки владения имуществом), рекомендую обратиться к юристу или налоговому консультанту для детальной проверки вашей ситуации и помощи в подготовке документов, чтобы избежать ошибок и максимизировать возврат.

Погодин Михаил Валерьевич · Answer

Здравствуйте, Марина.

По порядку — что из перечисленного даёт право на вычет:

Да, можно получить вычет:

Образование (ст. 219 НК) — за своё обучение до 150 000 руб./год, за детей до 110 000 руб./год

Медицина (ст. 219 НК) — лечение, лекарства, ДМС — до 150 000 руб./год. Дорогостоящее лечение — без лимита

Оздоровительные услуги (ст. 219 НК) — физкультурно-оздоровительные услуги до 150 000 руб./год (с 2022 г.), организация должна быть в реестре Минспорта

Инвестиции (ст. 219.1 НК) — вычет типа А по ИИС (до 400 000 руб./год) или тип Б (освобождение дохода от налога)

Имущество (ст. 220 НК) — при покупке жилья до 2 000 000 руб. (возврат до 260 000 руб.) + проценты по ипотеке до 3 000 000 руб.

Нет, вычет не предусмотрен:

Отсутствие детей — такого вычета не существует. Есть стандартный вычет на детей (1 400 руб./мес. на первого и второго), но за отсутствие детей вычет не положен.

Все социальные вычеты (образование, медицина, спорт) делят общий лимит 150 000 руб./год. Возврат — 13%, т.е. максимум 19 500 руб.

Маммедова Надежда Сергеевна · Answer

За покупку жилья, лечение , обучение, оздоровительные услуги.
Для каждого вычета свои документы

На какие расходы можно получить налоговый вычет?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Москва

Похожие вопросы

Как получить налоговый вычет при покупке жилья большей площади или в другом районе?

Какие требования нужно соблюсти, чтобы получить налоговый вычет на жилье\n3.

Как получить налоговый вычет с покупки квартиры в ипотеку и процентов по кредиту?

Сколько раз можно получить налоговый вычет? Например, можно получить налоговый вычет и за обучение ребенка, и за покупку квартиры.

Процедура подачи заявления на налоговый вычет при покупке квартиры - сроки и возможности\n2.

Можно выбрать один из следующих заголовков:\n- Налоговый вычет на ребенка - изменение права на получение при смене опекуна\n

Вопросы налоговых вычетов в ипотеке

Как получить налоговый вычет в налоговой за 2008 год и одновременно получить налоговый вычет у работодателя в текущем 2009 году?

Развод и налоговый вычет - можно ли получить налоговый вычет при приобретении квартиры после развода?

Налоговый вычет. Можно ли получить налоговый вычет за квартиру в доме который еще не сдан на основании договора долевого участия.

Возможно ли получить налоговый вычет за право собственности, оформленное в 23 году в декабре

Возможность получить налоговый вычет за расходы на строительные товары при строительстве зимнего дома для круглогодичного

Можно ли получить налоговый вычет за автомобильную обучение и операцию, оплаченные в прошлом, когда начнешь работать?

В 2004 году получен налоговый вычет за квартиру. Можно ли получить налоговый вычет за дачный участок, приобретенный в 2014 г.

Возможно ли получить налоговый вычет при наличии инвалидности и покупке жилья?\n

Возможно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с долей собственности на несовершеннолетнего ребенка?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59