Можно ли получить налоговый вычет при продаже доли земли под ИЖС?

Question

Подскажите пожалуйста, если продана доля (20/1000) земельного участка под ижс, отдельным договором, можно применить вычет в 1 млн.рублей?

Бабъяк Светлана Васильевна · Accepted Answer

Да, при продаже доли земельного участка, предназначенного для индивидуального жилищного строительства (ИЖС), вы можете применить имущественный налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей, но с важными условиями и ограничениями.

Алекс И.И. · Answer

Да, при продаже доли земельного участка, предназначенного для индивидуального жилищного строительства (ИЖС), вы можете применить имущественный налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей, но с важными условиями и ограничениями. ### Разбор ситуации 1. **Правовая основа**: Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, при продаже имущества, находящегося в собственности менее минимального предельного срока владения (обычно 3 или 5 лет, в зависимости от даты приобретения), налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет. Для земельных участков и долей в них вычет составляет 1 000 000 рублей в год. 2. **Условия применения**: - Вычет применяется к доходу, полученному от продажи доли. Если доля продана за сумму, превышающую 1 млн рублей, вычет уменьшает налоговую базу (доход минус вычет), и налог уплачивается с разницы по ставке 13% для резидентов РФ. - Если доля продана за сумму менее 1 млн рублей, вычет может полностью освободить от налога, но вычет не переносится на другие сделки в этом году. - Важно, что вычет предоставляется на всю сделку в целом за налоговый период (год), а не на каждую долю отдельно, если продано несколько объектов. 3. **Особенности для доли**: Продажа доли (20/1000, т.е. 2% от участка) рассматривается как продажа части имущества. Вычет в 1 млн рублей применяется к общей сумме дохода от продажи всех объектов недвижимости за год, но если это единственная продажа, он полностью относится к этой сделке. 4. **Минимальный срок владения**: Если земельный участок (или доля в нём) находился в собственности 3 года и более (5 лет для объектов, приобретённых после 1 января 2016 года, за исключением случаев наследования, дарения от близких родственников или приватизации), то доход от продажи освобождается от налога полностью, и вычет не требуется. ### Краткое резюме - **Да, можно применить вычет в 1 млн рублей** при продаже доли земельного участка под ИЖС, если сделка совершена и доход получен в одном налоговом периоде (году). - Убедитесь, что срок владения долей менее минимального (3 или 5 лет), иначе налог не начисляется. - Учтите, что вычет предоставляется на общую сумму дохода от продажи недвижимости за год, а не на каждую долю по отдельности. ### Рекомендация Учитывая нюансы налогового законодательства и возможные изменения, рекомендую обратиться к юристу или налоговому консультанту для точного расчёта вашей ситуации. Вы можете написать личное сообщение любому юристу на сайте, который отвечал на подобные вопросы, для получения персональной консультации с учётом всех деталей вашего случая.

Мельник Иван Владимирович · Answer

Да

Працко Виталий Александрович · Answer

Можно и получить налоговый вычет при продаже доли земли под ИЖС

Разумовская София Дмитриевна · Answer

Нет, применить имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей к доходу от продажи 20/1000 доли земельного участка, проданной по отдельному договору, нельзя. Размер вычета будет ограничен стоимостью этой доли.

Согласно пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ, при продаже доли в праве собственности на имущество налогоплательщик вправе уменьшить доход на сумму пропорционально его доле в этом имуществе .

Позиция Министерства финансов РФ и Федеральной налоговой службы по данному вопросу однозначна: если участник долевой собственности продает свою долю как самостоятельный объект купли-продажи, имущественный налоговый вычет распределяется между совладельцами пропорционально их долям . В вашем случае вычет составит 20/1000 от 1 000 000 рублей, то есть 20 000 рублей.

Иная ситуация складывается, если бы все собственники продали участок целиком по одному договору. В этом случае вычет в 1 млн рублей мог быть распределен между продавцами по договоренности. Но поскольку вы продали именно долю как отдельный объект, правило пропорционального вычета действует в полной мере.

Что можно предпринять:

Уменьшить налогооблагаемую базу на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этой доли (если такие были) .

Если вы владели долей более минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от основания приобретения), обязанность по уплате налога и подаче декларации не возникает вовсе .

Можно ли получить налоговый вычет при продаже доли земли под ИЖС?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Ставрополь

Похожие вопросы

Как получить налоговый вычет при покупке жилья большей площади или в другом районе?

Какие требования нужно соблюсти, чтобы получить налоговый вычет на жилье\n3.

Возможно ли повторно получить налоговый вычет при покупке второй квартиры

Могу ли я получить налоговый вычет на покупку жилья если получил налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету?

Процедура подачи заявления на налоговый вычет при покупке квартиры - сроки и возможности\n2.

Как получить налоговый вычет с покупки квартиры в ипотеку и процентов по кредиту?

Возможно ли получить налоговый вычет при наличии инвалидности и покупке жилья?\n

Налоговый вычет при продаже квартиры - будут ли удержаны налоги и возможность получить налоговый вычет при покупке жилья

Можно ли получить налоговый вычет за участок земли под ИЖС, если дом еще не построен - правда или миф?

Сколько раз можно получить налоговый вычет? Например, можно получить налоговый вычет и за обучение ребенка, и за покупку квартиры.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке дома в 2015 году

Развод и налоговый вычет - можно ли получить налоговый вычет при приобретении квартиры после развода?

Можно выбрать один из следующих заголовков:\n- Налоговый вычет на ребенка - изменение права на получение при смене опекуна\n

Возможно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году

Возможно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с долей собственности на несовершеннолетнего ребенка?

Вопросы налоговых вычетов в ипотеке

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59