Как вернуть налоговый вычет при ипотеке и декрете?

Право на получение имущественного налогового вычета возникает с момента государственной регистрации права собственности на приобретенное жилье. Поскольку вы взяли ипотеку в декабре 2025 года, право на вычет возникло в 2025 году.

Ваше нахождение в декретном отпуске с июля 2025 года не лишает вас права на получение имущественного налогового вычета, при условии наличия у вас доходов, облагаемых налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Если у вас не было доходов, облагаемых НДФЛ в 2025 году, вы сможете заявить вычет в последующие периоды, когда у вас появятся такие доходы.

При этом нужно иметь в виду, что по мнению Минфина и ФНС России, обратиться за получением налоговых вычетов по НДФЛ можно в любое время, однако возврат денег возможен только в течение 3 лет по окончании налогового периода (календарного года), в котором налогоплательщиком были произведены соответствующие расходы, а для пенсионеров в отношении имущественных налоговых вычетов по приобретению жилья - в течение 4 лет (ст. 78 Налогового кодекса РФ).

Таким образом крайний срок подачи декларации 3-НДФЛ для Вашего случая- 2029 год.

Вы можете получить два вида налогового вычета: имущественный вычет за покупку квартиры и вычет за уплаченные проценты по ипотеке.

Право на вычет возникает с даты государственной регистрации права собственности на квартиру.

Подать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно только после окончания календарного года, в котором была зарегистрирована собственность. В вашем случае квартира куплена в декабре 2025 года, поэтому подать заявление на вычет за этот год можно не раньше 2026 года.

Можете вернуть налог только за три предыдущих года, отсчитывая от даты подачи декларации.

Максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет, 2 млн рублей. Сумма возврата зависит от ставки НДФЛ, по которой вы платили налог в соответствующие годы.

Право на этот вычет есть, если кредит является целевым.

Максимальная сумма, с которой можно вернуть вычет, 3 млн рублей.

Сумма возврата также зависит от ставки НДФЛ. Например, при ставке 13% максимальный вычет за проценты составит 390 тыс. рублей (13% от 3 млн рублей).

Вы можете получить вычет только за фактически уплаченные проценты, а не за предстоящую переплату.

За любые периоды после покупки квартиры, если в это время были Вами уплаченные облагаемые НДФЛ суммы.

Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет на недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права собственности (регистрации) на недвижимое имущество, нельзя.

Здравствуйте, Вероника!

В Вашей ситуации право на имущественный налоговый вычет возникает с момента регистрации права собственности на квартиру, то есть в 2025 году. В соответствии с Налоговым кодексом РФ вычет заявляется по итогам налогового периода, в котором возникло такое право, поэтому подать декларацию 3-НДФЛ Вы сможете начиная с 2026 года за 2025 год.

При этом вернуть налог можно только в пределах фактически уплаченного НДФЛ. Поскольку Вы находитесь в декрете с июля 2025 года, необходимо учитывать, что пособия по беременности и родам и по уходу за ребёнком НДФЛ не облагаются, следовательно, вычет может быть применён только к доходам, облагаемым НДФЛ, — в Вашем случае к заработной плате за период до ухода в декрет в 2025 году.

Оставшаяся часть вычета не сгорает и переносится на будущие налоговые периоды, когда у Вас вновь появится доход, облагаемый НДФЛ. Перенос вычета на предыдущие годы (до 2025 года) законодательством не предусмотрен для данной ситуации.

Таким образом, Вы сможете заявить вычет уже в 2026 году за 2025 год (в части уплаченного НДФЛ до декрета), а оставшуюся сумму — использовать в последующие годы при наличии налогооблагаемого дохода.