Как обжаловать ответ налоговой, если он не является нормативным актом, но нарушает права?

Question

Если в ответе налоговой указано, что ответ не является нормативно правовым актом, то как тогда мне обжаловать ответ в суде, если он затрагивает нарушение моих прав?

Алексашин Борис Михайлович · Accepted Answer

обжалуйте смело, статья 46 Конституции РФ - Каждому гарантируется судебная защита его прав и свобод. Решения и действия (или бездействие) органов государственной власти, органов местного самоуправления, общественных объединений и должностных лиц могут быть обжалованы в суд.

Алекс И.И. · Answer

Ответ налоговой, даже если в нем указано, что он не является нормативным правовым актом, может быть оспорен в суде, если он затрагивает ваши права и законные интересы. Согласно ст. 137 НК РФ, акты налоговых органов (в том числе решения, действия или бездействие) могут быть обжалованы в вышестоящем налоговом органе или в суде. Если в ответе налоговой содержится позиция, нарушающая ваши права (например, неправомерный отказ в вычете НДС или доначисление налога), такой ответ можно признать незаконным действием должностных лиц. **Порядок действий:** 1. **Досудебное обжалование:** Подайте жалобу в вышестоящий налоговый орган (УФНС по вашему региону) в течение 1 года с момента, когда вы узнали о нарушении прав. В жалобе укажите, что ответ налоговой (даже если это разъяснение) нарушает ваши права, и приведите доводы. 2. **Судебное обжалование:** Если вышестоящий орган отклонил жалобу или не рассмотрел ее в срок (1 месяц), вы вправе обратиться в арбитражный суд (для организаций и ИП) или суд общей юрисдикции (для физических лиц) в течение 3 месяцев с момента получения решения по жалобе или с момента истечения срока ее рассмотрения. - В иске ссылайтесь на ст. 138-139 НК РФ, а также на ст. 198-200 АПК РФ (или КАС РФ для граждан). - Докажите, что ответ налоговой создает препятствия для осуществления ваших прав или возлагает незаконные обязанности. 3. **Судебная практика:** Суды признают, что разъяснения налоговых органов (письма, ответы) не имеют нормативной силы, но если они содержат властные предписания (например, требование уплатить налог), то подлежат обжалованию. Если ответ налоговой – это просто информационное письмо, нарушающее права, вы можете обжаловать бездействие или действие должностных лиц. **Резюме:** Обжаловать ответ налоговой можно как в вышестоящий орган, так и в суд, если он нарушает ваши права. Главное – доказать, что ответ имеет правовые последствия или создает препятствия. Рекомендую обратиться к юристу, специализирующемуся на налоговых спорах, для подготовки жалобы и иска. Если вам нужна консультация, вы можете обратиться к любому юристу сайта, ответившему на этот вопрос, через личные сообщения.

Калюжная Екатерина Викторовна · Answer

Зд если вы с ним не согласны можете обжаловать, если у вас проблемы с составлением документа, вы можете обратиться к любому юристу сайта в личные сообщения за данной услугой

Матилян Роланд Овикович · Answer

Вам нужно подать в суд административное исковое заявление о признании незаконным бездействия налогового органа, выразившегося в отказе предоставить ответ по существу, и обязании восстановить ваши права. Тот факт, что налоговая указала в ответе, что он не является нормативно-правовым актом, не лишает вас права на судебную защиту. Суд обязан будет проверить, нарушает ли это бездействие ваши права, несмотря на такую формулировку. Вам необходимо будет доказать, что ваше первоначальное обращение содержало конкретные вопросы по вашей налоговой ситуации, на которые вы не получили ответа, а также что ответ налоговой создал правовые последствия именно для вас. В иске потребуйте признать ответ незаконным, отменить его и обязать инспекцию предоставить мотивированный ответ по существу вашего вопроса. Срок для подачи такого иска — 3 месяца с момента получения ответа.

Хмельницкий Виталий Николаевич · Answer

Юрий Николаевич, обжалуйте ответ в вышестоящий орган ФНС или в судебном порядке

Мельник Иван Владимирович · Answer

КАС РФ

Ахмедов Григорий Сергеевич · Answer

Фраза о том, что ответ «не является нормативно-правовым актом» — это стандартная юридическая оговорка налоговой (согласно п. 2 ст. 4 НК РФ). Она означает лишь то, что это письмо не является «законом для всех», а касается только вас.Однако это не лишает вас права на обжалование. Напротив, именно такие ответы чаще всего и обжалуются в суде.

Курбанова Алёна Петровна · Answer

Здравствуйте Юрий Николаевич! Напишите жалобу на действия/бездействия ИФНС, попросите провести проверку по изложенным обстоятельствам и привлечь к ответственности виновных должностных лиц.

Злотникова Любовь Геннадьевна · Answer

Здравствуйте.
Так и обжаловать, в порядке КАС РФ, подать в суд административное исковое заявление. Оспаривать в суде можно не только нормативные акты.
С уважением.

Меснянкина Василиса Николаевна · Answer

Здравствуйте. Я бы обжаловала не как нормативный акт, а как решение/действие или бездействие налоговой. Для граждан — по КАС РФ ст. 218, для ИП/организации — АПК РФ ст. 198. Сначала можно подать жалобу в УФНС по ст. 138–139 НК РФ. В суде просите признать ответ незаконным и обязать ИФНС устранить нарушение.

Смирнов Дмитрий Владимирович · Answer

Обжалуется не ответ, а действия/бездействие. В Прокуратуре, либо в суде

Працко Виталий Александрович · Answer

В противном случае вправе предъявить иск в суд

Как обжаловать ответ налоговой, если он не является нормативным актом, но нарушает права?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации (от 01.04.2025)

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1 ((ред. от 11.02.2026))

Юридические услуги в Ростов-на-Дону

Похожие вопросы

Можно ли в одном заявлении об оспаривании нормативных актов обжаловать несколько нормативных актов.

Различия между правовыми и нормативными актами - можно ли назвать постановление нормативным актом?

Необходимость изменения должностных, производственных инструкций и локальных нормативных актов при смене руководителя

Что является нормативным актом, содержащим нормы трудового права.

Васильев обратил внимание суда на то, что распоряжение администрации гостиницы не является нормативным актом и противоречит ст.

Постановление в отношении депутата является нормативным актом или нет. в решении совета депутатов фио депутатов не указано.

Приказ мвд является нормативным актом

Вопрос о необходимости нотариального удостоверения при оформлении доверенности на представителя в суде по гражданскому делу

Прокуратура подает протест на нормативный акт, нарушающий права многодетных семей - вопрос о сроках рассмотрения

Разница между локальным актом и локальным нормативным актом

Я решил обжаловать нормативный акт Службы внешней разведки РФ (документ не прошел государственную регистрации в Мин.

В какой суд - арбитражный или общей юрисдикции - нужно обжаловать нормативные акты Банка России?

Можно ли обжаловать нормативный акт главы муниципального образования, который не соответствует уставу субъекта

Что применить по иерархии локальный нормативный акт или нормативный акт ОМСУ?

Является ли нормативным актом: 1)решение верховного суда? 2)инструкция министерства финансов?

Правила внутреннего трудового распорядка, утвержденные приказом работодателя, являются локальным нормативным актом

Как обжаловать акт налоговой (камеральной) проверки от 13.02.2017 для избежания ответственности

Каким нормативным актом закреплено право инвалида на получение сертификата на приобретение жилья?

Каким нормативным актом регламентируется право ребенка проживать в любом месте с 16 лет?

Какой статьей конституции или друг. Нормативным актом гарантируется право гражд.-на на проезд в автобусах.

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59