Может ли расписка подтвердить расходы для вычета НДФЛ при строительстве?

Question

Здравствуйте. При строительстве дома владелец занимал деньги для найма работников и покупки стройматериалов у физлица. Д-р купли-продажи этих стройматериалов не заключен. Вопрос: может ли расписка в данном случае быть подтверждающим аргументом для вычета НДФЛ? Спасибо.

Громов Валерий Дмитриевич · Accepted Answer

Здравствуйте! Да, расписка может быть доказательством расходов для имущественного вычета по НДФЛ, если в ней четко указаны стороны, сумма, дата, назначение денег и связь со строительством дома. По ст. 220 НК РФ важны именно подтвержденные расходы. Расписка о займе сама по себе слабее, чем расписка о покупке материалов. Что именно написано в расписке: займ или оплата материалов? Дом уже оформлен в собственность? Это поможет точнее оценить шансы

Алекс И.И. · Answer

Рассмотрим возможность использования расписки в качестве подтверждающего документа для получения имущественного налогового вычета по НДФЛ при строительстве жилого дома. **Разбор ситуации:** 1. **Право на вычет:** Согласно ст. 220 НК РФ, налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов на новое строительство жилого дома. К таким расходам относятся затраты на приобретение стройматериалов и оплату работ. 2. **Подтверждающие документы:** Для получения вычета необходимо представить документы, подтверждающие факт несения расходов. Налоговый кодекс не устанавливает закрытого перечня таких документов. Обычно требуются договоры подряда, чеки, квитанции, акты приема-передачи, банковские выписки и расписки. 3. **Статус расписки:** Расписка, составленная в простой письменной форме, может служить доказательством передачи денег. Однако налоговые органы часто относятся к распискам с осторожностью, особенно если нет других документов (например, договора купли-продажи или трудового договора). В данном случае расписка подтверждает факт займа денег у физического лица, но не обязательно доказывает, что эти деньги были потрачены именно на строительство (наем работников и покупку материалов). 4. **Риски:** Без договоров или чеков на материалы и работы налоговая инспекция может отказать в вычете, посчитав расписку недостаточным доказательством. В судебной практике встречаются случаи, когда расписки принимаются в совокупности с другими доказательствами (например, свидетельскими показаниями, фото-видеофиксацией, товарными чеками). 5. **Рекомендации:** Для повышения шансов на получение вычета рекомендуется: - Оформить договор займа с указанием цели (на строительство). - Получить от продавцов материалов или подрядчиков (физлиц) подтверждающие документы: договоры, сметы, акты выполненных работ, чеки или квитанции. - Сохранить все расписки, платежные поручения, банковские выписки, а также документы на стройматериалы (накладные, чеки, даже если они от руки). - Составить письменные объяснения о том, что наличные деньги были потрачены на строительство, и приложить подтверждения от контрагентов (например, расписки от рабочих о получении зарплаты). **Краткое резюме:** Расписка может быть принята налоговым органом как подтверждение расходов, но только в совокупности с другими документами. Отсутствие договора купли-продажи материалов увеличивает риск отказа. Рекомендуется собрать максимальный пакет доказательств и проконсультироваться с юристом перед подачей декларации. Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Хмельницкий Виталий Николаевич · Answer

Дарья, уточняйте в ИФНС

Каравайцева Елена Александровна · Answer

Нет, расписка не принимается в качестве подтверждения покупки стройматериалов.

Жукова Татьяна Александровна · Answer

Нет, сама по себе расписка о получении займа от физического лица, в отсутствие договоров купли-продажи или актов выполненных работ/оказанных услуг, скорее всего, не будет достаточным аргументом для получения социального налогового вычета по НДФЛ.
Расписка подтверждает только факт передачи денег (займа). Для получения вычета необходимо документально подтвердить целевое расходование этих средств на строительство или приобретение жилья, что требует наличия:
Договоров (подряда, купли-продажи).
Платежных документов, подтверждающих оплату этим контрагентам (чеки, банковские выписки, акты приема-передачи).
Если владелец дома может предоставить расписку, которая одновременно является документом об оплате конкретных стройматериалов или работ (например, расписка от бригадира, где указано, за что именно получены деньги), это может быть рассмотрено налоговым органом как первичный учетный документ, но это всегда более рискованный путь, чем предоставление официальных договоров и чеков.

Разумовская София Дмитриевна · Answer

Нет, расписка не может служить подтверждающим документом для получения имущественного налогового вычета по НДФЛ на строительство дома.

Для вычета НДФЛ при строительстве жилого дома налоговый орган принимает строго определенный перечень документов. Расходы на приобретение стройматериалов подтверждаются товарными и кассовыми чеками, квитанциями к приходным ордерам и иными первичными учетными документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ. Расписка о передаче денег от физического лица таким документом не является, так как не соответствует требованиям к первичной учетной документации.

Даже если факт приобретения материалов и найма работников был в реальности, без договора купли-продажи и закрывающих бухгалтерских документов налоговая инспекция не примет расходы. Работы, выполненные физическими лицами без статуса ИП, также не получится учесть без договора подряда и акта выполненных работ с паспортными данными исполнителя.

Рекомендую попытаться восстановить документы: попросить продавца выдать вам товарные чеки на стройматериалы задним числом, если он ведет учет, либо подтвердить факт приобретения свидетельскими показаниями. Однако в рамках камеральной проверки налоговая такие доказательства часто не принимает, и право на вычет придется доказывать через суд.

Працко Виталий Александрович · Answer

Может и расписка подтвердить расходы для вычета НДФЛ

Малых Андрей Аркадьевич · Answer

Может, если в ней четко оговорена сумма за стройматериалы, чего, по изложенному, быть не должно.

Калюжная Екатерина Викторовна · Answer

Здравствуйте расписку нельзя использовать в данном случае

Працко Виталий Александрович · Answer

Может и расписка подтвердить расходы для вычета НДФЛ

Может ли расписка подтвердить расходы для вычета НДФЛ при строительстве?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

У меня зарплата 30 т.р.до вычета ндфл, с вычетом ндфл 26,2 т.р., из них алименты 8,7 т.р.

Как подтвердить расходы на покупку квартиры для получения налогового вычета - расписка продавца или оформление оплаты через банк?

Как оформить документы, чтобы избежать вычета НДФЛ при строительстве частного жилого дома? Обращение и условия.

Можно ли предъявить для вычеты по НДФЛ расходы, оплаченные при вступлении в наследство в гос регистрации?

Возможность получить налоговый вычет за расходы на строительные товары при строительстве зимнего дома для круглогодичного

Результаты камеральной проверки после подачи декларации 3 НДФЛ

Правила определения статуса малоимущей - учитывать доход за 3 месяца до вычета НДФЛ или после вычета и делить на 3?

Минимальная зарплата для учителя МБОУ СОШ с учетом вычета НДФЛ при 1 ставке нагрузки составляет 8142 рубля

Как получить вычет при вычете НДФЛ для инвалида 2 группы и требовать перерасчет за прошлые годы работы?

Где взять справку для вычета ндфл о том что мат капитал был использован в квартиру к которой этот вычет делается.

Возможен ли повторный использование вычета НДФЛ при получении доли в квартире после достижения совершеннолетия?

Возможность вычета НДФЛ при покупке квартиры на двух супругов за 4 млн. руб.

Вопрос о правомерности вычета НДФЛ при начислении зарплаты ниже прожиточного минимума в Беларуси

Возможность продажи долей квартиры и применение вычета НДФЛ при одном собственнике

Правила получения вычета НДФЛ при продаже квартиры после получения выписки из ЕГРП

Возможно ли вторичное использование налогового вычета (НДФЛ) при приобретении второй квартиры?

Можно ли мне работая в РЖД, устроится официально для вычета НДФЛ на другую работу, но тк будет в РЖД?

Мы с мужем живем в гражданском браке он прописан в моей квартире могу ли я продать ему квартиру для вычета ндфл.

При оформлении детского пособия с 3 до 7 лет учитывается ли семейный доход без вычета ндфл или с вычетом?

Примут ли к вычету по НДФЛ расходы по оплате курсов на основании п.2 ст.219 НК? Все условия соблюдены.

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59