Должна ли дочь платить налог со сдачи квартиры, полученной в дар?

Question

Точно такая же ситуация. Я подарила квартиру дочери. Живу в этой квартире одна. И зарегистрирована в ней я одна. Пенсия минимальная. Встал вопрос субсидии. Но есть непонятный пункт. В договоре найма указываю, что оплата производится ПО КВИТАНЦИЯМ ЖКХ. Вопрос такой. Должна ли дочь платить какой-либо налог со сдачи квартиры внаем?

Швайцер Александр Александрович · Accepted Answer

Доброе утро!

Если по договору дочь как собственник не получает от вас арендную плату, а вы только оплачиваете ЖКУ по квитанциям за свое проживание, то налога у дочери обычно не возникает, потому что у нее нет дохода как экономической выгоды. НДФЛ возникает, когда собственник получает плату за наем квартиры: такие доходы относятся к доходам от использования имущества по ст. 208, 209, 210 НК РФ. При этом для субсидии важно, чтобы у вас было законное основание проживания и обязанность оплачивать ЖКУ; субсидии предоставляются гражданам при превышении расходов на ЖКУ над допустимой долей дохода по ст. 159 ЖК РФ. Лучше в договоре прямо указать, что квартира предоставляется вам без взимания платы за наем, а вы компенсируете или оплачиваете только фактические коммунальные платежи по квитанциям. Если же в договоре будет указана отдельная сумма за наем, это уже доход дочери, с которого нужно платить НДФЛ либо оформлять иной налоговый режим.

Правовые основания: ст. 208, 209, 210 НК РФ, ст. 159 ЖК РФ

Алекс И.И. · Answer

Да, ваша дочь обязана платить налог на доходы от сдачи квартиры внаем. Согласно Налоговому кодексу РФ, доходы, полученные от сдачи имущества в аренду, облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% (или 15% при превышении лимита). Факт того, что оплата производится по квитанциям ЖКХ, не освобождает от налогообложения – сумма, которую вы платите (даже в виде компенсации коммунальных услуг), является доходом дочери.

Если дочь официально не зарегистрирована как самозанятая или индивидуальный предприниматель, она должна подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ ежегодно до 30 апреля и уплачивать налог до 15 июля. В противном случае ей грозит штраф за неуплату и пени.

Также важно учитывать, что оформление договора найма с оплатой по квитанциям может повлиять на ваше право на субсидию. Органы соцзащиты при расчете субсидии учитывают доходы всех членов семьи, включая доход от сдачи жилья. Если договор найма заключен между вами и дочерью, то ваши расходы на оплату ЖКХ (которые вы передаете дочери) не будут считаться вашим доходом, но у дочери возникнет налоговое обязательство.

Рекомендуем дочери проконсультироваться с налоговым специалистом для выбора оптимального режима налогообложения (например, самозанятость с пониженной ставкой 4-6%) и правильно оформить договорные отношения, чтобы минимизировать налоговые риски.

Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Окулова Ирина Владимировна · Answer

Да

Грачёв Георгий Владимирович · Answer

Да, дочь как собственник квартиры обязана уплачивать налог с дохода, полученного по договору найма, даже если оплата производится через квитанции ЖКХ. Налоговая ставка составляет 13% для физических лиц. Договор найма между Вами и дочерью является возмездным?

Наталья · Answer

Здравствуйте, Ольга.
Зачем заключали договор найма? Просто живите в квартире дочки и платите коммуналку.

Должна ли дочь платить налог со сдачи квартиры, полученной в дар?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Жилищный кодекс Российской Федерации (ред. от 20.02.2026)

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Получив дар дочь умирает Можно ли вернуть дар обратно Благодарю.

Получила квартиру в дар, налог не платила, какие документы нужны для продажи подаренной квартиры.

И после как мама моя получит дар от сестры своей родной и через годик и мне (дочери) дар оформлять...

Какая сумма налога при сдачи квартиры с 12000 рублей, и какая сумма должна быть что бы не платить налог при сдачи квартиры?

Обязан ли владелец жилого дома, получившего его в дар, платить налог на имущество?

Продажа дома и земельного участка, полученных в дар - налог или отчетность?

Обязан ли я платить налог с продажи квартиры, полученной в дар от двоюродной бабушки?

Дочь получила от матери в дар квартиру. Нужно ли дочери платить подоходный налог за доход в виде квартиры?

Облагается ли налогом с недвижимости в дар полученная дочерью, являющейся иностранной гражданкой?

Обязательно ли сыну платить налоги при продаже полученной в дар квартиры?

Надо ли будет платить налог за полученную в дар квартиру от деда (по крови он не родной, а муж моей родной бабушки) ?

Налоговые аспекты продажи и покупки недвижимости

Необходимость уплаты подоходного налога при передаче в дар полученной собственности

Облагается ли продажа квартиры, полученной в дар от дочери, налогом на предпринимательскую деятельность или НДФЛ?

Продажа квартиры, полученной в дар от дочери - налоги и сроки продажи.

Продажа квартиры в 2014 году после получения в дар - налог или взаимозачет?

Продажа однокомнатной квартиры, полученной в дар - какой налог нужно платить?

Прошу пояснить: при получении недвижимости в дар налог не уплачивается. Почему необходимо указывать факт получения дарения в НДФЛ?

Она сдает квартиру, должна ли она платить налог со сдачи квартиры?

Как уменьшить налог за полученный дар на долю в квартире, оцененную выше реальной стоимости?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59