Имею ли я право на налоговый вычет при покупке квартиры, будучи самозанятой, а затем работником ИП?

Вопрос №25016394 из г. Москва
опубликован 11.07.2026, 00:23

Question

Добрый день. На момент покупки квартиры (апрель 2024) я была самозанятой. С июня 2025 я официально работаю в ИП. Подскажите, в моём случае я имею право оформить налоговый вычет на покупку квартиры и выплату процентов. Если да, за какой период, какой пакет документов надо собрать и куда обращаться?

Панфилов Анатолий Федорович · Accepted Answer

В январе двадцать седьмого года имеете право за двадцать шестой год получить вычет то есть вернуть все проценты 13% с НДФЛ что владели в 26 году.
Сейчас имеете право подать декларацию и вернуть уплаченные НДФЛ за 25 год

Алекс И.И. · Answer

Да, вы имеете право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, но с учётом особенностей вашего статуса.

Вычет предоставляется только с доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% (15%). Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4% или 6%, который не является НДФЛ. Поэтому за периоды, когда вы были исключительно самозанятой и не имели других доходов, облагаемых НДФЛ, вычет получить нельзя. Однако с июня 2025 года вы работаете в ИП, и ваша заработная плата (или доход как сотрудника ИП) облагается НДФЛ. Вы можете заявить вычет в отношении доходов, полученных после приобретения квартиры (апрель 2024), начиная с 2025 года.

Период: вы вправе подать декларацию 3-НДФЛ за 2025 год (в 2026 году) и получить вычет с доходов, полученных с июня 2025 года. Если в 2024 году у вас были доходы, облагаемые НДФЛ (например, от продажи имущества или подработок), вы также можете включить их в декларацию за 2024 год. Однако если в 2024 году вы имели только самозанятый доход, то вычет за 2024 год недоступен.

Вычет можно переносить на последующие годы до полного использования. Максимальная сумма вычета на покупку квартиры — 2 млн рублей (возврат 260 тыс. руб.), на проценты по ипотеке — 3 млн рублей (возврат 390 тыс. руб.), но только если квартира куплена в ипотеку.

Документы:
1. Декларация 3-НДФЛ.
2. Заявление на возврат налога.
3. Договор купли-продажи квартиры.
4. Платёжные документы (чеки, квитанции, выписки банка).
5. Выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности.
6. Кредитный договор и справка об уплаченных процентах (если заявляете вычет по процентам).
7. Справка 2-НДФЛ от работодателя (ИП) за 2025 год.
8. ИНН, паспорт.

Куда обращаться: в налоговую инспекцию по месту жительства (регистрации) или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Декларацию можно подать онлайн.

Резюме: вы имеете право на вычет, но получить его сможете только за период, когда у вас был доход, облагаемый НДФЛ (с 2025 года). За 2024 год вычет не положен, если не было НДФЛ-доходов. Рекомендую подготовить декларацию после окончания 2025 года (в 2026 году).

Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Крапивин Антон Валерьевич · Answer

Здравствуйте! Да, вы имеете полное право оформить налоговый вычет на покупку квартиры и выплату процентов. Статус самозанятой в 2024 году не лишает вас этого права, а лишь откладывает его реализацию. Имущественный вычет не имеет срока давности: его можно заявить в любой момент, как только у вас появится доход, облагаемый НДФЛ (который вы и начали получать с июня 2025 года, работая по найму у ИП).

Працко Виталий Александрович · Answer

Куда обращаться: в налоговую инспекцию по месту жительства (регистрации) или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Декларацию можно подать онлайн.

Бекижева Дина Ибрагимовна · Answer

Добрый день. Да, вы имеете право оформить имущественный налоговый вычет на покупку квартиры и вычет по процентам ипотечного кредита (если квартира куплена в ипотеку), но с учетом особенностей вашего статуса.

Малых Андрей Аркадьевич · Answer

Обращаться надо в налогвую. А учитываются - все доходы, в том чмсле и за периоды, указанные в вопросе.

Наталья · Answer

Здравствуйте, Наталья.
Если с 2025 года Вы работаете и работодатель удерживает из дохода НДФЛ, Вы имеете право составить декларацию за 2025 год, приложить документы и подавать на вычет.
Также если в 2024 году Вы продавали имущество, авто и у Вас возник налог от продажи, его можно снизить, заявив имущественный вычет с покупки (даже если Вы не работали в 2024 году)

Имею ли я право на налоговый вычет при покупке квартиры, будучи самозанятой, а затем работником ИП?

Похожие вопросы

Как получить налоговый вычет при покупке жилья большей площади или в другом районе?

Процедура подачи заявления на налоговый вычет при покупке квартиры - сроки и возможности\n2.

Могу ли я получить налоговый вычет при покупке квартиры если я уже использовала налоговый вычет при покупке квартиры

Какой имущественный налоговый вычет полагается при покупке квартиры, если официальная зарплата составляет 12,000 рублей?

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2008 году на сумму 2 мил.

Возможно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры за 5 000 000 рублей

Возможно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году

Возможно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2015 году

Можно ли получить налоговый вычет при покупке дома в 2015 году

Я уже получал налоговый вычет при покупке квартиры. Могу ли еще раз получить налоговый вычет при покупке автомобиля.

Как получить налоговый вычет при покупке дома в 2016 году, если уже получался налоговый вычет при покупке квартиры

Право на налоговый вычет при повторной покупке квартиры, если был получен налоговый вычет при предыдущей покупке.

Возможность повторного подачи на налоговый вычет после покупки квартиры стоимостью 100000

С какой суммы произведут налоговый вычет и будет ли моя супруга в дальнейшем иметь право на налоговый вычет при покупке квартиры?

Имею ли я право на получение налогового вычета при покупке квартиры в 2014 году

Могу ли я предоставить вместо справки НДФЛ-2, справку о налоговых вычетах самозанятой?

Вопрос о возможности использования налогового вычета при покупке квартиры стоимостью свыше 2 млн рублей

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59