Можно ли оформить налоговый вычет с субсидией и ипотекой?

Question

Добрый день. Роман, Являюсь военнослужащим. В 2023 году получил субсидию на приобретение жилья в размере 22 млн рублей. За счет части этих средств приобрел паркинг и оплатил в приобретенной квартире ремонт (-3 млн). На 3 млн взял семейную ипотеку и приобрел квартиру стоимостью 22 млн рублей. В данной ситуации оформить налоговый вычет возможно или нет. Спасибо

Коровин Александр Владимирович · Accepted Answer

Здравствуйте!

В соответствии со ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется только в отношении расходов, понесённых налогоплательщиком за счёт собственных средств. Сумма субсидии, предоставленной из бюджета, из расчёта вычета исключается. Соответственно, при приобретении квартиры полностью за счёт субсидии право на вычет по расходам на покупку жилья не возникает. При этом вычет может быть заявлен в части расходов, покрытых за счёт личных средств либо ипотечного кредита (в т. ч. по уплаченным процентам — в пределах лимита 3 млн руб.). Расходы на ремонт подлежат включению в состав вычета лишь при условии приобретения квартиры в новостройке без отделки (с документальным подтверждением затрат) и в рамках общего лимита вычета по расходам на приобретение жилья (2 млн руб.). Затраты на приобретение парковочного места не дают права на имущественный вычет.

С уважением, Александр.

Алекс И.И. · Answer

Да, налоговый вычет возможен, но с нюансами. Согласно ст. 220 НК РФ, при покупке жилья вы вправе вернуть 13% от фактически произведенных расходов. Однако из них исключаются суммы, оплаченные за счет бюджетных субсидий. В вашем случае субсидия в 22 млн руб. не участвует в вычете, поэтому учесть можно только личные средства – ипотечные 3 млн руб., которыми вы оплатили квартиру. Основной имущественный вычет ограничен 2 млн руб., следовательно, сумма возврата составит 260 тыс. руб. (13% от 2 млн). Оставшиеся 1 млн руб. из ваших 3 млн не будут учтены, так как лимит вычета исчерпан. При этом проценты по семейной ипотеке подлежат отдельному вычету – до 3 млн руб., с них также можно вернуть 13% (максимум 390 тыс. руб.), но только фактически уплаченные банку проценты. Расходы на паркинг и ремонт, произведенные из субсидии, не подлежат вычету: паркинг не относится к жилой недвижимости, а ремонт не включается в вычет, если он профинансирован бюджетными средствами. Даже если бы вы оплатили ремонт своими деньгами, вычет возможен только при условии приобретения квартиры без отделки, и с учетом ограничений. Для получения вычета необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ по месту жительства, приложив договор на квартиру, кредитный договор, платежные документы (квитанции, выписки), справку о предоставлении субсидии и график погашения процентов. Обратите внимание: вычет предоставляется только при наличии налогооблагаемого дохода (НДФЛ). Если вы служите и получаете довольствие, оно облагается НДФЛ, так что возможность есть. Резюме: вычет можно заявить только с 2 млн руб. собственных средств (ипотека) – это возврат 260 тыс. руб., плюс проценты по кредиту. Субсидия и связанные с ней траты не учитываются. Рекомендую собрать документы и обратиться в налоговую. Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Мельник Иван Владимирович · Answer

Нет

Працко Виталий Александрович · Answer

Основной имущественный вычет ограничен 2 млн руб., следовательно, сумма возврата составит 260 тыс. руб. (13% от 2 млн). Оставшиеся 1 млн руб. из ваших 3 млн не будут учтены, так как лимит вычета исчерпан. При этом проценты по семейной ипотеке подлежат отдельному вычету – до 3 млн руб., с них также можно вернуть 13% (максимум 390 тыс. руб.), но только фактически уплаченные банку проценты.

Маммедова Надежда Сергеевна · Answer

Вычет можно сделать только с собственных средств. Если вы только за субсидию купили, то вычет не предусмотрен.

Можно ли оформить налоговый вычет с субсидией и ипотекой?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Выделение доли в квартире при погашении ипотеки субсидией - ипотека на бывших супругов, а ребенок от второго брака

Какие требования нужно соблюсти, чтобы получить налоговый вычет на жилье\n3.

Как получить налоговый вычет при покупке жилья большей площади или в другом районе?

Процедура подачи заявления на налоговый вычет при покупке квартиры - сроки и возможности\n2.

Можно выбрать один из следующих заголовков:\n- Налоговый вычет на ребенка - изменение права на получение при смене опекуна\n

Могу ли я получить алименты с налогового вычета по ипотеке? Налоговый вычет единовременный.

Вопросы налоговых вычетов в ипотеке

Прибрел полдома в 2006 году. Оформил налоговый вычет. В 2014 году приобрел квартиру. Могу ли я еще раз оформить налоговый вычет.

В январе этого года оформляли налоговый вычет по ипотеке. Когда можно оформлять налоговый вычет с процентов по ипотеке?

Можно ли получить налоговый вычет с оставшейся суммы ипотеки и процентов налоговый вычет по ипотеке при приобретении

Право на имущественный налоговый вычет и налоговый вычет по ипотеке при переоформлении квартиры на экс-супруга

Как оформить налоговый вычет ипотека

Дочь учится с 2011 года. Налоговый вычет не оформляли ни разу. За какой период можно оформить налоговый вычет?

Можно ли получить налоговый вычет по процентам ипотеки, если налоговый вычет я уже получил по другой квартире т.е. в 2009 году.

Как получить увеличенный налоговый вычет на ребенка в двойном размере и оформить декларацию на 3 года?

Как получить налоговый вычет с покупки квартиры в ипотеку и процентов по кредиту?

Может ли дочь получить налоговый вычет и какие документы должны быть пред

На квартиру в совместной собственности, если жена еще не получала основной налоговый вычет?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59