Как написать объяснение в налоговую по аренде гаража?

Все зависит от суммы которую вы получаете от арендатора, просто налоговая заставит вас заплатить налог 13% от дохода, ни какой статьи уголовного кодекса за незаконное предпринимательства нет. Если факт оплаты денег ни где не зафиксирован по банку то поговорив с арендатором вы вообще можете указать что он арендует гараж на безвозмездной основе. Можно вообще отказаться от дачи объяснения мотивирую ст. 51 Конституции РФ.

Сдача в аренду личного гаража не является незаконным предпринимательством, если вы действуете в рамках управления личным имуществом и декларируете доход.

Право на сдачу в аренду: В соответствии со ст. 209 ГК РФ собственник вправе по своему усмотрению распоряжаться принадлежащим ему имуществом, включая сдачу его в аренду физическим или юридическим лицам (ст. 606, 671 ГК РФ).

Отличие от незаконного предпринимательства: Разовая или длящаяся сдача одного личного объекта недвижимости не образует состава незаконной предпринимательской деятельности (ст. 14.1 КоАП РФ или ст. 171 УК РФ). Конституционный Суд РФ и Верховный Суд РФ неоднократно разъясняли, что извлечение пассивного дохода от сдачи личного имущества гражданином само по себе не является предпринимательством, требующим обязательной регистрации ИП.

Порядок налогообложения: Если вы не оформлены как самозанятый (НПД), доход от аренды облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ 13%). Срок подачи декларации 3-НДФЛ за текущий год — до 30 апреля следующего года, а уплата налога — до 15 июля следующего года. До наступления этого срока налоговая задолженность отсутствует. Если же вы зарегистрированы как самозанятый, налог (4% или 6%) начисляется через приложение «Мой налог».

Образец объяснения для налоговой инспекции

В Межрайонную ИФНС России по г. Новосибирску

от: [Ваши Ф.И.О.]

ИНН: [Ваш ИНН]

Адрес: [Адрес регистрации/проживания]

Телефон: [Контактный номер]

ОБЪЯСНЕНИЕ

В ответ на запрос налогового органа относительно сдачи в аренду гаража, расположенного по адресу: [Указать адрес участка и гаража], сообщаю следующее:

Указанный гараж и земельный участок принадлежат мне на праве собственности (выписка из ЕГРН прилагается). В соответствии со ст. 209 Гражданского кодекса РФ я реализую свое законное право владения и распоряжения принадлежащим мне личным имуществом.

Между мной и арендатором [Ф.И.О. арендатора] заключен гражданско-правовой договор аренды нежилого помещения (гаража) от [Дата заключения] на срок [Срок договора]. Помещение сдается исключительно для личных нужд арендатора (хранение автотранспорта/личных вещей), коммерческая деятельность или производство на объекте не ведутся.

Данная сделка носит характер распоряжения личной недвижимостью и не является систематической торговлей или выполнением коммерческих работ, в связи с чем признаки незаконной предпринимательской деятельности (ст. 14.1 КоАП РФ, ст. 171 УК РФ) отсутствуют.

[Вариант А — если вы самозанятый]: Доход от аренды декларируется в установленном законом порядке: я зарегистрирован(а) в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД), чеки на поступающие платежи формируются своевременно через приложение «Мой налог».

[Вариант Б — если сдаете как физлицо без статуса самозанятого]: Обязанность по декларированию полученного дохода за текущий [Год] год будет исполнена мною в установленный Налоговым кодексом РФ срок — путем подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ до 30 апреля [Следующий год] года и последующей уплаты налога до 15 июля [Следующий год] года. В настоящее время установленный законом срок отчетности не истек, правонарушение отсутствует.

Приложения:

Копия выписки из ЕГРН на земельный участок и гараж (жилой дом).

Копия договора аренды гаража.

[Копия справки о постановке на учет плательщика НПД / чеки — если вы самозанятый].

[Дата] / [Подпись] / [Ф.И.О.]

Зарегистрированы ли вы в качестве самозанятого (плательщика НПД) или планируете отчитываться по доходам через декларацию 3-НДФЛ?

Здравствуйте Вера

Разберемся по порядку

При аренде гаража налог на прибыль платит арендодатель — собственник имущества. Арендатор в этой ситуации не является плательщиком налога на прибыль, так как не получает доход от сдачи имущества в аренду в качестве предпринимательской деятельности.

Если вы как арендодатель — физическое лицо (не ИП), то должны уплачивать НДФЛ (13% с дохода и самостоятельно подаётся декларация 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчётным, а сам налог перечисляет до 15 июля.

Если вы арендодатель — индивидуальный предприниматель (ИП). То можете выбрать подходящий режим налогообложения: упрощённую систему налогообложения (УСН) со ставкой 6% (объект «доходы») или патентную систему (ПСН).

Игнорирование обязанности по уплате налога с дохода от аренды влечёт серьёзные последствия: начисление самого налога, штрафов за неуплату и за просрочку подачи декларации, а также пеней за каждый день просрочки. Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы за неуплату налога (ст. 122 НК РФ)

_

Что делать и о чем писать в объяснении исходя из изложенного

Укажите причину, например: «я не знала, что такой доход нужно декларировать», «не было возможности оформить документы», «забыл».

Если есть документы, подтверждающие платежи (выписка из банка, расписка, переписка), приложите их копии. Это покажет вашу добросовестность.

Прошу учесть, что я осознаю свою обязанность по уплате налогов с доходов от сдачи имущества в аренду и готова принять меры для устранения нарушения (например, подать уточненную декларацию и уплатить недоимку с пенями)». Просите рассчитать вам налог с учетом смягчающих обстоятельств

__

Если остались вопросы и ( или ) нужна помощь, то можете со мной связаться через личные сообщения, либо через мессенджеры : 📞️WhatsApp, MAX по т.8928-493 -57-87 юрист 9111, ВК по ссылке https://vk.ru/club229294878 .⚖Все данные обо мне и моем рейтинге можете посмотреть по ссылке https://9111.ru/urist-14973/ Консультация оказана юристом М.Н.Абаевой

Сдача гаража в аренду физическим лицом без регистрации ИП не является незаконной предпринимательской деятельностью, если она не носит систематического характера, направленного на извлечение прибыли. Это прямое распоряжение собственностью, а не бизнес.

В объяснении налоговой укажите:

- гараж принадлежит вам как физическому лицу и используется (или использовался) для личных нужд;

- сдача в аренду — временная мера, а не систематическая деятельность, направленная на получение прибыли;

- заключён один договор аренды с одним арендатором, вы не ведёте учёт хозяйственных операций, не несёте предпринимательских рисков.

Приложите копию договора аренды и документы, подтверждающие право собственности на гараж. Если вы уплатили НДФЛ с полученного дохода (13%) и подали декларацию 3-НДФЛ, укажите это — налоговые обязательства исполнены. Если декларацию не подавали, это может быть нарушением ст. 198 УК РФ, и его необходимо устранить.

Если потребуется составить процессуальные документы с учётом данных рекомендаций — обращайтесь. +7-918-363-83-08 Мах, Telegram, WhatsApp.

Здравствуйте!

Составьте текст в свободной форме (официального бланка нет). В «шапке» укажите: кому (название ИФНС), от кого (ваши ФИО, ИНН, адрес), номер и дату требования, на которое отвечаете.

Примерно так...«Я сдаю в аренду гараж, который находится на территории моего частного дома. Между мной и арендатором заключён письменный договор аренды [приложите копию]».

Аргумент, почему это не предпринимательство. Ключевой момент: разовая или эпизодическая сдача личного имущества не считается предпринимательской деятельностью. Напишите примерно так: «Данная деятельность не носит систематического характера с целью извлечения прибыли как основного источника дохода. Я не рекламирую услугу, не подбираю клиентов массово, не веду хозяйственный учёт операций, не приобретаю имущество специально для сдачи в аренду — гараж является моей личной собственностью, и сдача — лишь способ частично компенсировать расходы на содержание участка».

Про налоги. Чётко обозначьте свою позицию: «Доход от аренды подлежит налогообложению. Я обязуюсь отразить полученные суммы в налоговой декларации (3-НДФЛ) за соответствующий период и уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ)». Это покажет, что вы в курсе своих обязанностей, просто вопрос был в квалификации самой деятельности.

Можете на сайте обратиться к юристу или адвокату, вам помогут с составлением объяснений со всеми ссылками на нормы и законы.

Объяснение в налоговую инспекцию (ИФНС) должно быть спокойным, официальным и содержать только факты. Ваша главная задача — доказать, что сдача гаража является реализацией права собственника распоряжаться своим имуществом, а не систематическим извлечением прибыли с целью ведения бизнеса.

Как подать объяснение:

Способ: через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или лично в инспекции.

Срок: обычно 5 рабочих дней со дня получения требования о представлении пояснений.

Ниже приведена структура текста и образец объяснения.

Структура объяснения

Шапка. В правом верхнем углу указывается:

Кому: Руководителю ИФНС № [номер] по г. [Город], адрес инспекции.

От кого: Ваши ФИО, ИНН, адрес регистрации, контактный телефон.

Заголовок. «Объяснительная записка» или «Пояснения относительно поступившего заявления».

Вводная часть. Укажите реквизиты полученного запроса: дату, исходящий номер требования, от какого числа заявление соседа.

Описательная часть (факты).

Опишите объект недвижимости (адрес участка, кадастровый номер дома/участка).

Укажите, когда был построен гараж, как он используется вами для личных нужд (хранение автомобиля, инвентаря), подчеркните его вспомогательный характер к жилому дому.

Сообщите факт сдачи части площади в аренду: кому (ФИО арендатора), с какой даты, на основании какого договора (№ и дата).

Укажите размер арендной платы.

Правовое обоснование. Это самая важная часть. Здесь нужно сослаться на нормы закона:

Согласно ст. 209 ГК РФ собственнику принадлежат права владения, пользования и распоряжения своим имуществом. Сдача имущества в аренду — это реализация права распоряжения.

Согласно позиции Верховного Суда РФ (например, п. 2 Постановления Пленума ВС РФ от 18.11.2004 № 23) деятельность признается предпринимательской только при условии ее систематического характера и направленности на постоянное получение прибыли.

Сделайте акцент на том, что у вас заключен один договор аренды одного объекта (части гаража). Деятельность не носит системного характера, вы не закупаете оборудование, не даете рекламу, не привлекаете персонал и не имеете цели масштабировать этот процесс.

Налоговая позиция. Обязательно укажите, что осознаете обязанность платить налоги:

Напишите: «Мне известно, что доход, полученный от сдачи нежилого помещения (гаража) в аренду, облагается НДФЛ по ставке 13% (или согласно прогрессивной шкале, если ваш совокупный годовой доход превысит 2,4 млн рублей). Я готов(а) самостоятельно задекларировать данный доход путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ за текущий налоговый период до 30 апреля следующего года и уплатить налог в установленный законом срок до 15 июля».

Просительная часть. Попросите проверку считать вашу деятельность законной реализацией прав собственника, в возбуждении дела об административном правонарушении (ст. 14.1 КоАП РФ) или передаче материалов в правоохранительные органы отказать.

Приложения. Список копий документов.

Дата и подпись.

Образец текста

Руководителю Инспекции ФНС России № __ по г. _______________ Адрес: __________________________ От: [Ваши ФИО полностью] ИНН: [Ваш ИНН] Адрес: [Адрес регистрации] Телефон: [Ваш телефон]

ОБЪЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА (пояснения по факту заявления о незаконном предпринимательстве)

На ваше требование № ___ от «__» ______ 2026 г. сообщаю следующее.

Я являюсь собственником земельного участка и жилого дома по адресу: [Полный адрес]. На указанном участке расположен капитальный гараж площадью [X] кв. м (кадастровый номер: [если есть]), который предназначен для хранения личного автотранспорта и хозяйственного инвентаря.

«__» ______ 2026 года я заключил(а) договор аренды № __ с гражданином [ФИО арендатора] о предоставлении во временное пользование части указанного гаража площадью [Y] кв. м сроком на 11 месяцев. Ежемесячная плата составляет [Сумма] рублей. Договор прилагается (Приложение 1).

Данная сделка не является предпринимательской деятельностью в соответствии со ст. 2 Гражданского кодекса РФ и позицией Верховного Суда РФ. Мое право сдать принадлежащее мне на праве собственности имущество (часть гаража) иному лицу прямо предусмотрено ст. 209 и ст. 608 ГК РФ.

Деятельность может быть квалифицирована как предпринимательская только при наличии признака систематичности. Заключение единичного договора аренды излишней площади собственного гаража, расположенного на территории частного домовладения, без привлечения наемных работников, закупки оборудования и рекламирования услуг, не имеет признаков ведения бизнеса. Целью данной сделки являлась исключительно частичная компенсация расходов на содержание имущества, а не постоянное извлечение прибыли как основная экономическая цель.

Доход, полученный от передачи в аренду нежилого помещения, подлежит налогообложению НДФЛ. Мне известно, что доходы от аренды в 2026 году облагаются по ставке 13% (при превышении порогов совокупного дохода применяется прогрессивная шкала до 22%). Я обязуюсь самостоятельно отразить указанный доход в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2026 год и уплатить соответствующую сумму налога в установленные законодательством сроки (до 30 апреля и 15 июля 2027 года соответственно).

На основании изложенного прошу признать мою деятельность правомерной реализацией прав собственника и в удовлетворении заявления гр. [ФИО соседа] о привлечении меня к ответственности за незаконное предпринимательство отказать.

Приложения:

Копия договора аренды № __ от «__» ______ 2026 г.

Выписка из ЕГРН на земельный участок / жилой дом.

Копия паспорта заявителя.

«02» сентября 2026 г. __________ / [Расшифровка подписи]

Важные правовые нюансы

Вопрос Ответ

Нужно ли регистрировать ИП? Нет. Минфин и ФНС неоднократно разъясняли, что физическое лицо вправе сдавать в аренду собственное нежилое помещение (включая гараж) без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Регистрация ИП требуется только при ведении систематической деятельности с привлечением персонала или перепродажей чужих объектов.

Можно ли быть самозанятым (НПД)? Нет. Налог на профессиональный доход нельзя применять при сдаче в аренду любой нежилой недвижимости (гаражей, складов, офисов). Исключение сделано только для жилых помещений (квартир).3 источника Доход от гаража облагается обычным НДФЛ 13%.

Что писать про соседа? Ничего лишнего. Не обвиняйте соседа в клевете или личной неприязни. Налоговую интересует только законность ваших действий, а не мотивы заявителя.

Типичные ошибки Избегайте фраз вроде «занимаюсь сдачей гаражей уже несколько лет», «ищу новых арендаторов», «это мой побочный бизнес». Также не допускайте ошибок в договоре: не прячьте коммунальные платежи внутри арендной суммы — выносите их отдельной строкой как компенсацию расходов с подтверждающими документами.

Что делать дальше

Уплатите налог. Если аренда длится уже какое-то время в 2026 году, рассчитайте полученный доход. Подайте декларацию 3-НДФЛ за 2026 год в начале 2027 года. Добровольное декларирование и уплата налога до того, как налоговая вынесет решение, будут вашим сильным смягчающим аргументом.

Проверьте документы. Убедитесь, что в договоре четко прописано, какая именно часть гаража передается, указаны границы на схеме, зафиксированы показания счетчиков (если есть свет/отопление) и порядок оплаты залога.

Соберите доказательства личного использования. Подготовьте фотографии гаража, где видно, что ваша машина или вещи занимают большую часть площади, а арендатору отведен лишь угол. Сохраните чеки на стройматериалы, подтверждающие, что вы строили гараж для себя.

Сохраните копию. Обязательно сделайте копию поданного объяснения и получите отметку о принятии (в канцелярии ИФНС или электронный чек-подтверждение из личного кабинета).

Как защититься при сдаче гаража в аренду

Гараж — это имущество личного пользования, и сдача его в аренду без регистрации ИП не является незаконным предпринимательством, если вы платите НДФЛ с полученного дохода. Это прямо следует из постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23.

Что нужно доказать в объяснении

Три ключевых аргумента:

Гараж — имущество личного пользования, а не коммерческий объект. Он расположен на территории частного дома, предназначен для хранения личного автотранспорта и вещей.Сдача в аренду — разовая/единичная сделка, а не систематическая коммерческая деятельность. Один объект, один арендатор, один договор.Налоги уплачиваются — вы декларируете доход и платите НДФЛ 13%.Образец объяснения в налоговую

Вам нужно подставить свои данные и отправить в ту ИФНС, откуда пришло требование. Уточните номер требования, дату и номер инспекции в шапке.

В ИФНС России № ___ по г. Новосибирску

Адрес: ___________________________

От: _________________________

Адрес: ___________________________

ИНН: ___________________________

Телефон: _________________________

Объяснение

В ответ на требование № ___ от «_» ______ 20 г. о предоставлении пояснений по факту сдачи в аренду гаража, сообщаю следующее.

Мне принадлежит на праве собственности гараж, расположенный на территории частного дома по адресу: ___________________________ (указать адрес). Указанный гараж был построен (приобретён) мной для личных нужд — хранения личного автотранспорта и имущества, то есть для целей, не связанных с предпринимательской деятельностью.

В связи с тем, что я временно не использую данный гараж по прямому назначению, я сдал его в аренду по договору аренды от «_» ______ 20 г. гражданину ___________________________ (указать ФИО арендатора).

Копия договора прилагается.

Сдача указанного гаража в аренду не является предпринимательской деятельностью по следующим основаниям:

Имущество личного пользования. Гараж предназначен для личных нужд и расположен на территории частного домовладения, а не является нежилым коммерческим помещением.

Отсутствие систематичности. Сдаётся единственный объект, заключён один договор аренды с одним арендатором. Деятельность не носит систематического характера, направленного на извлечение прибыли как бизнеса.

Отсутствие признаков предпринимательства. Я не веду учёт хозяйственных операций, не имею рекламных объявлений, не приобретаю имущество с целью извлечения прибыли, не имею других арендных объектов. Сдача гаража — это реализация права собственника распоряжаться своим имуществом (ст. 209 ГК РФ).

Налоговая обязанность исполняется. Доход от сдачи гаража в аренду я декларирую (или: готов задекларировать) и уплачиваю налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% в установленном порядке.

В соответствии с п. 2 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23, получение физическим лицом доходов от сдачи в аренду принадлежащего ему имущества, приобретённого для личных нужд, не является незаконным предпринимательством при условии уплаты НДФЛ.

На основании вышеизложенного, считаю, что моя деятельность по сдаче в аренду гаража не образует состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ.

Приложения:

Копия договора аренды гаража.Копия документа о праве собственности на гараж (при наличии).Копия налоговой декларации 3-НДФЛ (если подавалась).

«_» ______ 20 г. _________________ / ФИО /

Важные нюансы

Если вы ещё не подавали декларацию 3-НДФЛ — подайте её как можно скорее, желательно до или одновременно с подачей объяснения. Это главный аргумент в вашу пользу. За непредставление декларации грозит штраф — 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не менее 1 000 рублей.

Чем рискуете, если налоговая всё же признает предпринимательством:

административный штраф 500–2 000 рублей по ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ плюс доначисление НДС. Но для гаража на территории частного дома вероятность такого исхода низкая — суды обычно не признают сдачу единичного объекта личного пользования предпринимательством.

Чтобы полностью исключить риски на будущее, можно оформить статус самозанятого (НПД) — тогда налог с аренды будет 4% при сдаче физлицам и 6% при сдаче юрлицам, а статус ИП не нужен.

Подали уже декларацию по этому доходу?

Добрый день!

Сдача гаража в аренду по договору – это реализация правомочий собственника, а не предпринимательская деятельность, если она не носит систематического характера и не направлена на систематическое извлечение прибыли ст. 2 ГК РФ. Единичная сдача одного объекта в аренду не образует состава незаконного предпринимательства. Доход от аренды облагается НДФЛ как доход физического лица: его нужно задекларировать (3-НДФЛ до 30 апреля) и уплатить налог до 15 июля ст. 228 НК РФ · ст. 229 НК РФ · ст. 224 НК РФ. В объяснении налоговая ждёт от вас: подтверждение факта аренды, пояснение, почему это не бизнес, и сведения об исполнении налоговых обязательств. Если налог ещё не уплачен – до вынесения решения стоит подать уточнённую декларацию и уплатить недоимку с пенями: это освобождает от штрафов по ст. 119 и 122 НК РФ

Что писать в объяснении (структура):

1. Шапка: в ИФНС № __ по г. Новосибирску, от ФИО, ИНН, адрес, телефон.

2. Обстоятельства: «В ответ на требование от __ № __ сообщаю: я являюсь собственником гаража, расположенного по адресу __. На основании договора аренды от __ № __ гараж передан во временное владение и пользование __ (ФИО/организация) за плату __ руб. в месяц. Договор прилагаю».

3. Правовая позиция: «Сдача гаража в аренду не является предпринимательской деятельностью: она не направлена на систематическое получение прибыли, осуществляется в отношении единственного объекта, используемого в личных целях; я не зарегистрирован(а) в качестве ИП, не веду рекламу, не нанимаю работников, не закупаю товары. Доход от аренды подлежит обложению НДФЛ как доход физического лица».

4. Налоговые обязательства: «Декларация 3-НДФЛ за __ год подана __ (или: будет подана в срок), налог уплачен __ (или: будет уплачен)».

5. Просьба: «Прошу учесть изложенное при рассмотрении материалов и не усматривать в моих действиях признаков незаконного предпринимательства».

Практические шаги:

1. Ответьте в срок, указанный в требовании (обычно 5 дней) ст. 88 НК РФ.

2. Приложите копии договора аренды, документов о праве собственности, платёжных документов.

3. Если доход не декларировался – подайте уточнённую декларацию и уплатите налог и пени до вынесения решения: это исключает штрафы ст. 81 НК РФ.

4. Не признавайте предпринимательскую деятельность, если её фактически нет, – но и не скрывайте доход: риск доначислений и штрафов при проверке выше, чем добровольная уплата.

В объяснении нужно указать, что сдача гаража в аренду не является предпринимательской деятельностью, а представляет собой реализацию права собственника распоряжаться своим имуществом (ст. 209 ГК РФ). Сам по себе факт получения дохода от сдачи имущества в аренду не образует состава незаконного предпринимательства — для этого нужна систематическая деятельность, направленная на извлечение прибыли, с признаками самостоятельности и предпринимательского риска. Если у вас один гараж и один договор аренды, это скорее личное использование имущества, а не бизнес.

В объяснении подробно опишите обстоятельства: укажите, что договор аренды заключен в письменной форме, приведите его реквизиты, срок действия и размер арендной платы. Подчеркните, что деятельность не носит систематического характера, вы не оказываете дополнительных услуг (охрана, ремонт, хранение), не нанимаете работников и не ведете учета доходов и расходов как предприниматель. Приложите копию договора аренды — это главное доказательство того, что отношения оформлены как гражданско-правовые, а не как предпринимательские.

Обратите внимание: если доход от аренды получен, вы обязаны задекларировать его и уплатить НДФЛ (ст. 228 НК РФ). Если вы этого не сделали, налоговая может доначислить налог, пени и штраф, но это не является основанием для привлечения к ответственности за незаконное предпринимательство. В объяснении можно указать, что вы готовы урегулировать налоговые обязательства, если они возникли, — это снизит риск дальнейших претензий.

Если налоговая все же усмотрит признаки предпринимательской деятельности, ей придется доказать систематичность получения прибыли, например, наличие нескольких договоров аренды, длительный период сдачи имущества, активный поиск арендаторов. Один договор на один объект таким доказательством не является. В объяснении настаивайте на том, что заявление соседа основано на предположениях, и просите провести проверку в соответствии с законом, запросив у вас дополнительные документы при необходимости.

Здравствуйте !

В данном конкретном Вашем случае, просто укажите, что аренда осуществляется на основании письменного договора.Приложите его копию. Это подтвердит добросовестность и снимет подозрения в скрытой деятельности.

Подчеркните, что сдача гаража в аренду не является предпринимательской деятельностью Сошлитесь на ст. 2 ГК РФ: предпринимательская деятельность — это систематическое получение прибыли. Если вы сдаёте один объект для использования по назначению (хранение автомобиля), а не в рамках бизнеса, состав правонарушения отсутствует.

В случае нарушения прав, необходимо направить жалобу в Прокуратуру, для проведения проверки за незаконные действия, самоуправство и привлечение виновных лиц к ответственности (ст.10 Федерального Закона "О прокуратуре Российской Федерации" от 17.01.1992 N 2202-1).

Рад был помочь !

Здравствуйте. В пояснении/объяснении существенное значение имеет факт непризнания незаконного предпринимательства. Факт сдачи Вашего гаража в аренду по договору еще не означает осуществление предпринимательской деятельности. Главный посыл: ...Между Вами и арендатором заключен гражданско-правовой договор аренды нежилого помещения (гаража). Помещение сдается исключительно для личных нужд арендатора (хранение автотранспорта/личных вещей), коммерческая деятельность или производство на объекте не ведутся....Считаю необходимым разграничивать получение дохода от распоряжения собственным имуществом и осуществление предпринимательской деятельности. Укажите, что сведения о полученном доходе от сдачи имущества в аренду будут отражены Вами в налоговой отчетности в установленном законодательством порядке, а соответствующие налоги будут уплачены.

Здравствуйте!

Смотрите, ситуация в принципе стандартная у Вас.

Жалоба соседа не приведет к штрафам, если Вы правильно сформулируете ответ для налоговой инспекции (ИФНС).

Сдача в аренду одного личного гаража не является незаконным предпринимательством.

Граждане имеют полное право сдавать свое имущество в аренду как физические лица.

Главное условие это декларировать доход и платить с него налог.

Ниже приведен подробный правовой анализ и готовый шаблон объяснения.

Правовое обоснование: почему сосед неправ

1. Аренда это не предпринимательство

Согласно ст. 2 ГК РФ, предпринимательской является деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве.

Разъяснение Верховного Суда РФ и ФНС: Согласно Постановлению Пленума ВС РФ № 18 и официальным письмам ФНС, если гражданин приобрел имущество для личных нужд или построил на своем участке, но временно сдает его в аренду, эта деятельность не является предпринимательской.

У Вас нет признаков бизнеса, Вы не скупаете гаражи массово для перепродажи или субаренды, у Вас нет штата сотрудников.

2. Обязанность платить налог (НДФЛ) или НПД

Вы имеете полное право сдавать гараж по договору аренды, как обычное физлицо согласно ст. 606 ГК РФ.

При этом обязаны отчитываться перед государством:

Вариант А (НДФЛ 13%): Вы должны раз в год (до 30 апреля следующего года) подавать декларацию 3-НДФЛ и платить 13% от полученных денег согласно ст. 228 НК РФ.

Вариант Б (Самозанятость 4-6%): Вы можете прямо сейчас зарегистрироваться, как самозанятый в порядке ФЗ № 422-ФЗ и платить налог на профессиональный доход (НПД).

Закон разрешает самозанятым сдавать в аренду движимое имущество и нежилые помещения (гаражи).

Образец объяснения в налоговую инспекцию

Распечатайте этот текст, заполните свои данные и отнесите в ИФНС или отправьте через личный кабинет налогоплательщика.

В Инспекцию Федеральной налоговой службы

по _________________________________________

(укажите район/город, где находится ИФНС)

От кого: _________________________________

(Ваше ФИО полностью)

ИНН: _____________________________________

Адрес: ___________________________________

Телефон: +7 (__) --

ПОЯСНЕНИЯ

по факту сдачи имущества в аренду

В ответ на Ваш запрос (уведомление) № ____ от «___» ________ 2026 г. сообщаю следующее.

Я являюсь собственником земельного участка и расположенного на нем гаража по адресу: ______________________________________________________________________. Названный объект недвижимости приобретался (строился) мной для личных, бытовых нужд.

В связи с временным отсутствием личной необходимости в использовании указанного гаража, «» ________ 202 г. между мной и гражданином ________________________________________ (ФИО арендатора) был заключен Договор аренды нежилого помещения (копия прилагается) в соответствии со ст. 606 ГК РФ.

Данная деятельность носит разовый характер, направлена на управление личным имуществом и в силу ст. 2 ГК РФ не является предпринимательской, поскольку не содержит признаков, указанных в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ № 18 от 18.11.2004 г. (отсутствуют признаки систематического промысла, направленного на извлечение прибыли от коммерческой деятельности).

Обязанности по декларированию полученного дохода мной исполняются (будут исполнены) в строгом соответствии с нормами Налогового кодекса РФ:

Примечание: выберите свой вариант из 2х указанных ниже

Вариант 1: Доход за 2025 год задекларирован мной путем подачи декларации 3-НДФЛ, налог уплачен. Доход за текущий 2026 год будет задекларирован мной в установленный законом срок — до 30 апреля 2027 года (ст. 228, 229 НК РФ).

Вариант 2: Я являюсь плательщиком Налога на профессиональный доход (самозанятым) с «___» ________ 20___г. Налог с полученных арендных платежей исчисляется и уплачивается мной ежемесячно через приложение «Мой налог» в соответствии с ФЗ № 422-ФЗ.

На основании изложенного, в моих действиях отсутствуют признаки состава административного правонарушения (незаконного предпринимательства).

Приложения:

1. Копия Договора аренды гаража.

2. Копия выписки из ЕГРН на землю/гараж (подтверждение собственности).

3. Копия справки о постановке на учет в качестве самозанятого / копия декларации 3-НДФЛ (выбрать нужное).

«___» ____________ 2026 г.

Подпись: ______________________ / ______________________ (Расшифровка)

Рекомендации:

Если Вы до этого момента вообще не платили налоги с этой аренды, а сосед предоставил налоговой доказательства, например, копию договора, которую ему дал арендатор:

1. Срочно зарегистрируйте самозанятость в приложении «Мой налог», это займет 3 минуты.

2. Внесите туда платежи за прошлые месяцы текущего (2026) года задним числом. Налоговая начислит копеечные пени, но Вы полностью очистите себя от обвинений в «незаконном предпринимательстве» и уклонении от налогов.

⚖️ С уважением, юрист Кочетков А.В.

✅ Помогаю разобраться в сложных правовых ситуациях и найти решение, которое реально сработает.

👉 Узнать больше обо мне, ознакомиться с моим рейтингом и отзывами можете по ссылке: www.9111.ru/id-lex_et_vita/

📱 по телефону: +7 (953) 188-90-84 (Макс, Telegram, VK);

📝 по e-mail: lex_et_vita@mail.ru

⭐ Готов также ответить на все Ваши вопросы в личных сообщениях.

Пишите, что сдаёте гараж в аренду как физическое лицо, доход получаете не систематически, предпринимательской деятельности не ведёте. Приложите копию договора аренды и поясните, что налог с дохода вы декларируете и уплачиваете самостоятельно (если это так), либо что доход ниже налогооблагаемого порога. Если деятельность была разовой или эпизодической, так и укажите. Главное — доказать, что это не бизнес, а разовая сдача имущества. Если налоги не платили, лучше признать факт получения дохода и заявить о готовности подать декларацию. Тогда вопрос закроется штрафом, но без уголовной ответственности.

Здравствуйте!

Сам по себе такой договор не означает, что Вы незаконно занимаетесь предпринимательством.

Статья 2 ГК РФ относит к предпринимательской самостоятельную деятельность, направленную на систематическое получение прибыли. Точная формулировка закона: "самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли". При этом ст. 608 ГК РФ прямо устанавливает: "Право сдачи имущества в аренду принадлежит его собственнику".

Для Вашей ситуации особенно важен п. 2 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23. Верховный Суд разъяснил: если гражданин приобрёл недвижимость для личных нужд, а затем временно сдал её в аренду и получил доход, это не влечёт уголовной ответственности за незаконное предпринимательство.

Однако не стоит писать в ИФНС, что один договор автоматически исключает предпринимательство. Поскольку суд оценивает назначение недвижимости, цель её приобретения, длительность и характер сдачи. В том деле длительная аренда помещений, специально предназначенных для торговли, была признана фактической предпринимательской деятельностью.

Поэтому в объяснении указывайте только реальные обстоятельства: гараж приобретён или построен для личных нужд, специально для арендного бизнеса не приобретался, сдаётся именно Ваш личный объект. Если это соответствует действительности, риск квалификации по ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ существенно ниже. Эта норма предусматривает за предпринимательство без регистрации штраф от 500 до 2 000 рублей.

В ИФНС можно написать:

"В ответ на запрос № ___ от ___ сообщаю, что являюсь собственником гаража, расположенного по адресу ___. Гараж приобретён/построен для моих личных нужд и специально для осуществления предпринимательской деятельности не приобретался. На основании договора от ___ гараж временно передан в аренду ___. Копию договора прилагаю. Самостоятельную деятельность по систематической сдаче объектов недвижимости в аренду как бизнес я не осуществляю. Прошу учитывать фактическое назначение имущества и обстоятельства его приобретения и использования".

Отдельно укажите порядок налогообложения. Если арендатор — другое физическое лицо, пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ распространяется на доходы "по договорам найма или договорам аренды любого имущества". Декларацию нужно подать не позднее 30 апреля следующего года, а налог по декларации уплатить не позднее 15 июля. Если доход получен только в 2026 году, сроки будут 30 апреля и 15 июля 2027 года.

Если арендатор — организация или ИП, ситуация другая: они являются налоговыми агентами и, как правило, сами исчисляют и удерживают НДФЛ с арендной платы по ст. 226 НК РФ.

Применять НПД при сдаче гаража нельзя, если предмет договора — гараж как нежилая недвижимость. П. 3 ч. 2 ст. 6 Федерального закона № 422-ФЗ исключает доходы "от передачи имущественных прав на недвижимое имущество", оставляя исключение только для аренды жилых помещений. ФНС отдельно подтверждает этот запрет применительно к гаражам.

К объяснению лучше приложить договор аренды и выписку ЕГРН.

Здравствуйте.

Налоговая запросила объяснения — и это стандартная процедура: инспекция обязана проверить поступившие сведения, но сам факт запроса ещё не означает, что вас признают предпринимателем.

Ваша задача — показать, что вы не ведёте бизнес «всерую», а действуете в правовом поле.

Как юридически выглядит ваша ситуация

Сдача в аренду собственного имущества — это реализация правомочий собственника, а не автоматически предпринимательская деятельность. По ст. 209 ГК РФ собственник вправе владеть, пользоваться и распоряжаться своим имуществом, в том числе передавать его за плату во временное пользование.

То есть сам по себе факт получения арендной платы не делает сделку предпринимательством.

Предпринимательская деятельность по ст. 2 ГК РФ — это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Ключевыми признаками являются именно систематичность, масштаб и организация деятельности как бизнеса (например, несколько объектов, реклама, наём персонала, ведение учёта и т. п.).

Если вы сдаёте один гараж, без рекламы и без признаков «бизнеса», суды обычно не считают это предпринимательством (на это неоднократно указывали арбитражные суды и Верховный Суд в обзорах практики).

При этом доход от аренды облагается налогом. Как физическое лицо вы должны уплатить НДФЛ с полученных сумм по ставке 13 % (или 15 % при превышении порога) на основании ст. 208 и ст. 224 НК РФ.

Обязанность задекларировать доход и уплатить налог возникает независимо от статуса предпринимателя: по ст. 228 НК РФ физические лица самостоятельно исчисляют и уплачивают НДФЛ с доходов от сдачи имущества в аренду.

Что писать в объяснении для налоговой

Ниже — готовый текст, который можно адаптировать под ваши данные. Он составлен так, чтобы сразу закрыть основные вопросы инспектора: факт сдачи, отсутствие признаков предпринимательства и готовность исполнить налоговые обязанности.

В ИФНС № [указать номер]

Я, [Ф. И. О.], являюсь собственником гаража, расположенного по адресу: [адрес]. Данный гараж находится на территории частного домовладения и принадлежит мне на праве собственности (документы прилагаю).

Действительно, я сдаю указанный гараж в аренду на основании договора аренды от [дата] № [номер]. Копию договора, а также подтверждающие документы (акт приёма‑передачи, платёжные документы/выписки банка) прилагаю.

Предпринимательскую деятельность я не веду. Сдача в аренду одного гаража, принадлежащего мне лично, является реализацией моего права собственника по распоряжению имуществом (ст. 209 ГК РФ) и не носит характер предпринимательской деятельности (ст. 2 ГК РФ). В частности, отсутствуют признаки систематического извлечения прибыли как бизнеса: у меня нет иных объектов в аренде, нет рекламы, не привлекаются наёмные работники, не ведётся хозяйственный учёт как у предпринимателя, деятельность не организована как коммерческое предприятие.

Доходы от аренды гаража я учитываю и планирую отразить в налоговой декларации по НДФЛ за соответствующий налоговый период и уплатить налог в порядке, предусмотренном ст. 228 и ст. 229 НК РФ. Таким образом, налоговые обязательства исполняются в полном объёме.

Прошу учесть изложенное при проведении мероприятий налогового контроля.

Подпись: [Ф. И. О.]

Какие доказательства лучше приложить

Чтобы позиция выглядела максимально убедительно, приложите:

1. Договор аренды — в нём должны быть существенные условия: предмет (гараж с адресом/кадастровым номером), срок, размер и порядок оплаты, акт приёма‑передачи. Это подтверждает реальность сделки.

2. Платёжные документы — выписки банка, расписки, квитанции. Они показывают, что доход действительно есть и он прозрачен.

3. Документы о праве собственности — выписка из ЕГРН либо свидетельство. Это доказывает, что вы собственник и вправе сдавать имущество.

4. Если есть дополнительные подтверждения (например, переписка, где вы не рекламируете гараж, а сдали «по знакомству»), это тоже может быть плюсом, но не обязательно.

Важные нюансы, о которых стоит помнить

Срок ответа. По общему правилу, на представление пояснений даётся 5 рабочих дней с даты получения требования (ст. 88 НК РФ).

Не пропускайте срок: даже если документов пока не хватает, лучше подать краткий ответ и попросить дополнительное время, чем не отвечать вовсе.

Как подать. Удобнее всего через Личный кабинет ФНС — так будет электронный штамп о приёме. Либо заказным письмом с описью вложения, либо лично в инспекцию с отметкой на вашем экземпляре.

Если налоговая всё же усмотрит признаки предпринимательства. Тогда основной вопрос будет в том, почему вы не зарегистрированы как ИП или не применяете НПД (самозанятость).

В этом случае вы можете добровольно встать на учёт как самозанятый (НПД) и платить 4–6 % с дохода — это часто самый простой и выгодный вариант для сдачи одного объекта.

Либо оформить ИП и выбрать подходящий режим. Но на этапе пояснений лучше сначала обосновать отсутствие предпринимательской деятельности, а варианты легализации иметь как запасной план.

Риск доначислений. Если инспекция решит, что деятельность предпринимательская, возможны претензии по неуплате налога и штрафу. Поэтому важно показать, что вы не скрываете доход и готовы его задекларировать.

Если сосед ссылается на «незаконное предпринимательство»

Сосед может ошибаться в терминах: «предпринимательство» и «незаконная деятельность» — разные вещи. Даже если налоговая не признает предпринимательскую деятельность, обязанность уплатить НДФЛ остаётся. Но если вы честно декларируете доход, оснований для серьёзных санкций нет.

Если в заявлении соседа есть иные доводы (например, «гараж используют под автосервис»), обязательно ответьте на них конкретно:

«Гараж сдан для хранения личных вещей/автомобиля, предпринимательская деятельность на объекте не ведётся».

Приложите, если есть, подтверждение от арендатора (например, письменное пояснение или пункт договора о разрешённом использовании).

-----------

Таким образом, ваша позиция должна строиться на трех моментах: вы собственник, сдаёте один объект по договору, доход планируете задекларировать и уплатить НДФЛ. Этого обычно достаточно, чтобы снять претензии по части «незаконного предпринимательства».

____________________________________

Хотите узнать обо мне больше?

Внимательно изучу вашу ситуацию, предложу понятный план действий. При необходимости подготовлю все нужные документы и буду сопровождать дело на каждом этапе - от консультации до решения вопроса.

Здравствуйте!

Сам по себе такой договор не означает, что Вы незаконно занимаетесь предпринимательством.

Статья 2 ГК РФ относит к предпринимательской самостоятельную деятельность, направленную на систематическое получение прибыли. Точная формулировка закона: "самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли". При этом ст. 608 ГК РФ прямо устанавливает: "Право сдачи имущества в аренду принадлежит его собственнику".

Для Вашей ситуации особенно важен п. 2 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23. Верховный Суд разъяснил: если гражданин приобрёл недвижимость для личных нужд, а затем временно сдал её в аренду и получил доход, это не влечёт уголовной ответственности за незаконное предпринимательство.

Однако не стоит писать в ИФНС, что один договор автоматически исключает предпринимательство. Поскольку суд оценивает назначение недвижимости, цель её приобретения, длительность и характер сдачи. В том деле длительная аренда помещений, специально предназначенных для торговли, была признана фактической предпринимательской деятельностью.

Поэтому в объяснении указывайте только реальные обстоятельства: гараж приобретён или построен для личных нужд, специально для арендного бизнеса не приобретался, сдаётся именно Ваш личный объект. Если это соответствует действительности, риск квалификации по ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ существенно ниже. Эта норма предусматривает за предпринимательство без регистрации штраф от 500 до 2 000 рублей.

В ИФНС можно написать:

"В ответ на запрос № ___ от ___ сообщаю, что являюсь собственником гаража, расположенного по адресу ___. Гараж приобретён/построен для моих личных нужд и специально для осуществления предпринимательской деятельности не приобретался. На основании договора от ___ гараж временно передан в аренду ___. Копию договора прилагаю. Самостоятельную деятельность по систематической сдаче объектов недвижимости в аренду как бизнес я не осуществляю. Прошу учитывать фактическое назначение имущества и обстоятельства его приобретения и использования".

Отдельно укажите порядок налогообложения. Если арендатор — другое физическое лицо, пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ распространяется на доходы "по договорам найма или договорам аренды любого имущества". Декларацию нужно подать не позднее 30 апреля следующего года, а налог по декларации уплатить не позднее 15 июля. Если доход получен только в 2026 году, сроки будут 30 апреля и 15 июля 2027 года.

Если арендатор — организация или ИП, ситуация другая: они являются налоговыми агентами и, как правило, сами исчисляют и удерживают НДФЛ с арендной платы по ст. 226 НК РФ.

Применять НПД при сдаче гаража нельзя, если предмет договора — гараж как нежилая недвижимость. П. 3 ч. 2 ст. 6 Федерального закона № 422-ФЗ исключает доходы "от передачи имущественных прав на недвижимое имущество", оставляя исключение только для аренды жилых помещений. ФНС отдельно подтверждает этот запрет применительно к гаражам.

К объяснению лучше приложить договор аренды и выписку ЕГРН.

Обновите страницу вопроса.

Кратко: в налоговую нужно сообщить реальные обстоятельства аренды и налоговый порядок, но не писать лишнего и не признавать «незаконное предпринимательство». Само заявление соседа состава правонарушения не доказывает.

Сначала необходимо увидеть документ налоговой. Это может быть уведомление о вызове по подп. 4 п. 1 ст. 31 НК РФ либо требование о представлении документов или информации; сроки и объем ответа различаются.

Я бы подготовил объяснение по такой форме:

«В ответ на уведомление (требование) № ___ от ___ сообщаю следующее.

Мне на праве собственности принадлежит гараж, расположенный по адресу: ___, кадастровый номер: ___. По договору аренды от ___ гараж передан гражданину/организации ___ на срок с ___ по ___. Размер арендной платы составляет ___ рублей в месяц, оплата производится ___.

В аренду передан один принадлежащий мне объект. [Иных объектов в аренду я не передаю, работников не имею, иных услуг арендатору не оказываю — указывать только если это соответствует действительности.]

Полученный в 2026 году доход будет отражен в декларации 3-НДФЛ в установленный законом срок, налог будет уплачен в соответствии со ст. 228–229 НК РФ / НДФЛ удерживается арендатором как налоговым агентом по ст. 226 НК РФ — оставить верный вариант.

Прилагаю копии договора аренды, документа о праве собственности и документов об оплате. Готов представить дополнительные документы, относящиеся к предмету запроса».

Если арендатор — обычное физическое лицо, декларация за 2026 год подается до 30 апреля 2027 года, налог уплачивается до 15 июля 2027 года. Если арендатор — организация или ИП, он, как правило, удерживает НДФЛ в качестве налогового агента.

Налог на профессиональный доход к аренде гаража применять нельзя: п. 3 ч. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ исключает доходы от передачи прав на нежилую недвижимость. НПД допускается для аренды жилых помещений, но гараж жилым помещением не является.

Систематическая сдача нежилого имущества для извлечения прибыли может потребовать регистрации ИП. Вместе с тем один договор аренды собственного имущества еще не доказывает автоматически незаконное предпринимательство. Налоговая должна оценивать длительность и регулярность деятельности, количество объектов, способ их приобретения, рекламу, организацию расчетов и иные признаки, перечисленные в п. 2 Постановления Пленума ВС РФ от 18.11.2004 № 23.

Не следует писать, что дохода не было, если арендная плата фактически поступала, либо заявлять о применении НПД к гаражу. Для окончательной редакции необходимы обезличенные копии запроса налоговой, договора, сведения об арендаторе и платежах.

Здравствуйте.

Ситуация не страшная, если грамотно ответите налоговой.

Сдача в аренду собственного гаража, т.е. одного объекта - это не незаконное предпринимательство. Сдача в аренду личного имущества, которое изначально не приобреталось специально для коммерческих целей, является реализацией законного права собственника распоряжаться своим имуществом (ст. 209 ГК РФ).

Налоговую на самом деле мало волнует предпринимательство, их волнует только одно - платите ли вы налог с доходов от аренды.

Определите свою налоговую ситуацию. То, что вы напишете про налоги, зависит от того, когда вы начали сдавать гараж. Если вы сдали гараж в 2024 году, то по закону вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2025 года и заплатить налог 13% до 15 июля 2025 года. То есть вы еще ничего не нарушили. Если сдавали в 2023 году и ранее, и не платили налог 13%, налоговая доначислит налог, пени и штраф (20% от суммы налога). В этом случае лучше быстро подать декларацию 3-НДФЛ за прошлый год и заплатить налог, тогда будет только небольшая пеня, без штрафа. Если Вы оформлены как самозанятый (НПД) и бьете чеки в приложении «Мой налог, то вопросов к вам вообще ноль.

Объяснение пишется в свободной форме на имя начальника той инспекции, откуда пришел запрос. Примерный шаблон.

Начальнику Межрайонной ИФНС России № ___

От: (Ваши ФИО полностью)

ИНН: (Ваш ИНН)

Паспорт: (серия, номер, кем и когда выдан)

Адрес регистрации: (ваш адрес)

Телефон: (ваш номер)

ПОЯСНЕНИЯ

(в ответ на требование/уведомление № [номер] от [дата])

В ответ на ваш запрос касательно информации о якобы незаконной предпринимательской деятельности, сообщаю следующее:

Я действительно являюсь собственником гаража (и земельного участка), расположенного по адресу: [адрес], что подтверждается выпиской из ЕГРН. Данное имущество используется мной в личных целях.

С «_» _______ 20 года я временно сдаю указанный гараж в аренду гражданину [ФИО арендатора, если это физлицо, или название компании]. Между нами заключен договор аренды в простой письменной форме (копию прилагаю).

Заявляю, что моя деятельность не является предпринимательской. В соответствии с Постановлением Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23, сдача в аренду (наем) собственного недвижимого имущества, приобретенного для личных нужд, не является предпринимательской деятельностью. У меня нет цели систематического извлечения прибыли, я не приобретал множество гаражей для ведения бизнеса, гараж находится на территории моего частного домовладения. Я лишь реализую свое право собственника по распоряжению принадлежащим мне имуществом (ст. 209 ГК РФ).

(Далее выберите один из указанных вприантов в зависимости от вашей ситуации). Если начали сдавать в текущем году):

-Доход от сдачи гаража в аренду я получаю с [месяц] 2024 года. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, я обязуюсь задекларировать полученный доход, подав декларацию 3-НДФЛ по итогам 2024 года в установленный законом срок (до 30 апреля 2025 года), и уплатить налог на доходы физических лиц (13%). На данный момент срок декларирования и уплаты налога не наступил, налоговое законодательство мной не нарушено.

-Если вы самозаняты. В отношении доходов от аренды данного гаража я применяю специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (являюсь плательщиком НПД с [дата регистрации]). Все доходы от аренды регулярно фиксируются в приложении «Мой налог», чеки формируются и передаются арендатору, налог уплачивается вовремя. Справку о постановке на учет и выписку из приложения «Мой налог» прилагаю.

Жалобу соседа [ФИО соседа, если знаете] считаю необоснованной и вызванной личными неприязненными отношениями.

Приложения:

Копия договора аренды на __ л. в 1 экз.

(Копия чеков из Моего налога, если вы самозанятый).

Дата: _____________ Подпись: _________________ / ФИО /

Пишите одно предложение: сдача гаража не является предпринимательской деятельностью. Договор аренды заключён как с физическим лицом, гараж используется для хранения личного имущества, доход носит разовый и несистематический характер. Ссылаетесь на статью 2 ГК РФ — предпринимательской признаётся деятельность, направленная на систематическое получение прибыли. У вас этого нет.

В шапке ответа укажите: в ИФНС по такому-то району, от ФИО, ИНН, адрес, номер требования и дату. Текст: «Сообщаю, что аренда гаража по адресу ___ осуществляется на основании договора аренды от ___. Арендатор — сосед, оплата — ___ рублей в месяц. Доход от сдачи имущества не является предпринимательским, поскольку гараж не используется в коммерческих целях, деятельность не систематическая, штат сотрудников отсутствует, реклама не давалась. Налог на доходы физических лиц с полученной суммы будет задекларирован и уплачен как налог с имущественного дохода по ставке 13%» .

Приложите копию договора аренды и платёжные документы, если есть. Если налоговая уже получила данные о платежах, лучше сразу подать уточнённую декларацию 3-НДФЛ за прошлый год и заплатить налог — это исключит доначисления . Срок ответа — пять рабочих дней с даты получения требования, не пропустите . Если заявление соседа голословно и вы не получали доходов, прямо пишите: «Доход не получен, имущество в аренду не сдавалось» .