Нужно ли платить налог с продажи дома с землей, полученного в дар, если продать в мае 2027?

Если тётя не является близким родственником по Семейному кодексу РФ, для подаренной недвижимости обычно действует минимальный срок владения пять лет. Поэтому продажа в мае 2027 года, если к этому времени пройдут только три года, сама по себе не освобождает сына от НДФЛ.

Трёхлетний срок может применяться, если дом будет единственным жильём сына на дату продажи, либо если законом Самарской области для такого случая установлен меньший срок. Для условия о единственном жилье учитываются также другие жилые помещения сына и сроки их приобретения. Правила установлены пунктами 3 и 6 статьи 217.1 НК РФ.

Срок владения считают с даты государственной регистрации права собственности в ЕГРН. Дом и земельный участок являются отдельными объектами, поэтому проверьте даты регистрации и основания возникновения права на каждый из них.

Если минимальный срок владения не истёк, доход от продажи можно уменьшить на имущественный вычет либо на подтверждённые расходы, предусмотренные статьёй 220 НК РФ. Поскольку при получении подарка сын уже уплатил НДФЛ, эту сумму также следует учесть при расчёте налога с продажи, чтобы избежать повторного налогообложения одного и того же дохода. Расчёт зависит от документов о дарении, уплаченном налоге и цене продажи.

Если после расчёта налог подлежит уплате, декларацию 3-НДФЛ за 2027 год нужно подать не позднее 30 апреля 2028 года, налог уплатить не позднее 15 июля 2028 года. Перед продажей проверьте срок владения и льготы по обоим объектам по выпискам ЕГРН и региональному закону.

Да, налог при продаже в мае 2027 года возникнет, если дом не является единственным жильем вашего сына. Тетя по Семейному кодексу РФ не считается близким родственником, поэтому стандартный минимальный срок владения такой недвижимостью без налога составляет 5 лет, а не 3 года.

Да, налог возникнет. Тётя не относится к близким родственникам по ст. 14 Семейного кодекса РФ (родители, дети, дедушки, бабушки, братья и сёстры). Поэтому минимальный срок владения для освобождения от НДФЛ составляет 5 лет (п. 3 ст. 217.1 НК РФ), а не 3 года.

Что делать: при продаже в 2027 году подайте декларацию 3-НДФЛ. Налог можно уменьшить: на имущественный вычет 1 млн ₽ (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ) или на документально подтверждённые расходы дарителя на приобретение этого дома (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Если потребуется расширенная консультация или составить процессуальные документы с учётом данных рекомендаций — обращайтесь.

+7-918-363-83-08 Мах, Telegram, Whats'App

Тамара Петровна, здравствуйте! С тем, что срок владения здесь пять лет, коллеги разобрались. Добавлю главное для расчёта: налог при продаже в 2027 году вполне может оказаться нулевым или небольшим.

Раз сын уже уплатил НДФЛ при получении дома в дар, при продаже он вправе уменьшить доход на ту сумму, с которой этот налог был исчислен (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Обычно это кадастровая стоимость дома и земли на дату дарения. Если продать примерно по той же цене, облагать будет почти нечего: налог возьмут только с разницы. Этот способ выгоднее вычета в 1 млн, когда подаренная недвижимость дороже миллиона.

Нужно учесть одно ограничение: доход от продажи для налога принимается не ниже 70% кадастровой стоимости объекта на 1 января года продажи (п. 2 ст. 214.10 НК РФ). Если к 2027 году кадастровую стоимость пересмотрят в сторону роста, а цена в договоре будет ниже, налог посчитают от 70% новой кадастровой стоимости.

Документы, которые стоит собрать заранее: договор дарения, выписки ЕГРН на дом и участок, декларацию 3-НДФЛ за год дарения с отметкой о приёме и подтверждение уплаты налога. Именно они подтвердят сумму, на которую уменьшается доход.

Сроки при продаже в 2027 году: декларация до 30 апреля 2028 года, уплата до 15 июля 2028 года. Перед подписанием договора имеет смысл сравнить два расчёта: налог при продаже в мае 2027 года и вариант дождаться пятилетнего срока, который истечёт весной 2029 года.

желательно бы ознакомиться с документами для дачи правовой оценки