Надо ли отчитываться за октябрь и уплачивать НДС с аванса, который зачтется в ноябре?

Вопрос №294395 из г. Москва
опубликован 16.11.2005, 11:51

Помогите разобраться, в 3 кв-ле мы сдали декларацию по НДС квартальную, а в октябре у нас выручка составила 185 тыс. руб. плюс мы получили в конце октября аванс от покупателя 930 тыс. (этот аванс закрылся в ноябре), вопрос: потеряли мы право ежеквартально отчитываться по НДС? Надо ли отчитываться за октябрь и уплачивать НДС с аванса, который зачтется в ноябре? Заранее спасибо.

Читать ответы (1)

Лучший ответ

Рекомендуется

Харсеев Вячеслав Алексеевич

Юрист Москва, стаж 40 лет

5.0 1520 отзывов

Если у вас выручка превысила 1 млн. руб., то вы теряете право на ежеквартальный отчет и вам придется подавать декларации за каждый месяц. При этом обязанность подавать ежемесячные декларации возникает с того месяца, в котором выручка превысила 1 млн руб.(без учета НДС). Если выручка превышена в октябре, то представить декларацию за октябрь надо не позднее 20-го числа ноября. В этот же срок необходимо перечислить НДС, включая НДС с полученных авансов, поскольку, в силу пп.1п.1 ст. 162 НК РФ, налоговая база увеличивается на суммы авансовых или иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ или оказания услуг. Т.е. суммы авансов вы должны включить в декларацию и с учетом этой суммы исчислить сумму налога. Об уплате НДС именно с суммы аванса сказать затруднительно, поскольку для этого надо знать вашу динамику сальдо расчетов с бюджетом по данному налогу. Ведь сумма исчисленного НДС с аванса участвует в расчете общей суммы НДС за этот период, возможно имеются переплаты по налогу.

С уважением,

16.11.2005, 12:52

Задать вопрос юристу

1 юрист дали 1 ответ на вопрос

Средний стаж юристов: 40 лет
Первый ответ получен через 1 час