Какой налог платят пенсионеры с продажи недвижимости

Платит налог.

Статус пенсионера- инвалида не освобождает от уплаты налога.

Платит НДФЛ 13% с суммы дохода от продажи, превышающей 1 млн.руб. Льгот для пенсионеров и инвалидов не предусмотрено. Срок уплаты налога - 15 июля года, следующего за годом получения дохода. Подача налоговой декларации о доходах обязательна.

Менее 3-х лет - облагается НДФЛ, инвалиды не освобождены. Можно применить имущественный налоговый вычет до 1 млн. руб. или уменьшить на расходы при покупке.

В таком случае продавец должен заплатить налог на доход физического лица в размере 13%. Однако 220 статья Налогового кодекса РФ предусматривает налоговые вычеты, уменьшающие налогооблагаемую базу на сумму до 1 миллиона рублей. Общая сумма налога при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, вычисляется по формуле:

Сумма налога = (Цена квартиры в договоре – 1 000 000 рублей) * 13%.

Если стоимость недвижимости в договоре не превышает 1 млн. рублей, то налоговый вычет равен стоимости квартиры. При этом налоговая база равна нулю, налог также равен нулю. Этой лазейкой в законе зачастую пользуются продавцы, не желающие платить налог. В таком случае квартиру по документам продают за 1 млн. рублей, указывая эту сумму в договоре купли-продажи. В реальности же при расчетах через банковскую ячейку покупатель оплачивает полную стоимость квартиры наличными. Такая схема применяется очень часто, несмотря на то, что покупателю она не выгодна и рискована, а для продавца все равно остается риск налоговой проверки.

При продаже имущества, находящегося в собственности три года и более, имущественный вычет не предоставляется, т.к. доходы в этом случае не облагаются налогом. Это правило распространяется на все правоотношения возникшие с 1 января 2009г. Всё обстоит по-другому , если недвижимость находится в собственности менее трёх лет. Тогда необходимо заплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц), но при этом предоставляется имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей ( ст. 220 НК РФ).

Рассмотрим для начала с какого момента отсчитывается этот срок (3 года) для каждого вида документов собственности.

Если это договор купли-продажи, мены, дарения, ренты, если вы получили квартиру после сноса дома или приватизировали квартиру — это момент регистрации договора в регистрационной палате.

Если дом — новостройка, то три года отсчитываются со дня получения свидетельства о регистрации права собственности.

Если вы получили недвижимость по наследству, то срок владения недвижимостью исчисляется со дня смерти наследодателя.

Если ваша квартира, находится в кооперативном доме, то срок владения недвижимостью считается со дня полной выплаты денежного пая ( а не со дня получения свидетельства о регистрации в регистрационной палате).

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

А теперь о налоговом вычете. При продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, вы можете либо воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 млн. рублей, либо уменьшить налогооблагаемую базу на сумму ваших фактических затрат, документально подтверждённых расходов связанных с приобретением этой недвижимости.

То есть, если вы купили квартиру в 2009г. за 3 500 000 руб., а продаёте в 2011г. за 4 000 000 руб., и хотите воспользоваться налоговым вычетом в 1 млн. руб., то вы заплатите

1) НДФЛ= (4 000 000 — 1 000 000) х 13% = 390 000 руб.

Если вы покажете фактически понесённые затраты, подтверждённые распиской на полученные продавцом деньги, актом приёмки-передачи квартиры, то сумма с которой вы заплатите налог на доходы будет вычисляться так

2) НДФЛ= (4 000 000 — 3 500 000) х 13% = 65 000 руб.

Вы видите какая разница между этими цифрами. Поэтому, прежде чем писать сумму в договоре купли-продажи вашей квартиры посмотрите какие затраты вы понесли в связи с её приобретением.

Имущественный вычет предоставляется в размере фактических расходов:

1) на новое строительство (покупку) дома, квартиры, комнаты.

Расходы на новое строительство могут включать расходы на:

а) на разработку проектно-сметной документации;

б) приобретение строительных материалов;

в) работы или услуги по строительству и отделке;

г) подключение к сетям электро- , водо- , газоснабжения и канализации;

д) приобретение отделочных материалов;

е)работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.

Расходы на отделку могут быть учтены только в случае, если в договоре указано приобретение недостроенного жилого дома, либо квартиры, либо комнаты без отделки.

Вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При покупке или строительстве жилого помещения налогоплательщик сможет вернуть 13% удержанного налога на доходы (НДФЛ) в пределах 2 млн. рублей. То есть, если вы купили квартиру за 2 млн. рублей, то вам вернут 260 тыс. руб. Если квартира стоит дороже, вы получите те же деньги.

Когда имущество приобретено в общую долевую или совместную собственность, то размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей.

Если для приобретения квартиры вы брали кредит в банке, то имеете право ещё на один вычет — 13% от суммы выплаченных вами процентов по кредиту.

Понятно, что квартира полученная путём приватизации, дарения не несёт за собой затрат на приобретение. Поэтому вы можете при отчёте в налоговой инспекции воспользоваться только налоговым вычетом в размере 1 млн. руб.

Если вы продаёте новостройку не в собственности и в собственности, то налогонеоблагаемая сумма — сумма инвестированных вами в строительство дома денежных средств.

Платит НДФЛ с дохода с учетом вычетов. Ставка 13%. Льгот нет.