Как правильно оплатить работы подрядчика с НДС при работе по УСН?

Question

Я ип на усн заключил договор подряда с ооо (выполнял строительные услуги), которая работает с ндс. в актах кс-2 и кс-3, счет фактуре стоимость указана с ндс, что получается мне нужно будет выплатить эту сумму? А на расчетный счет они перечислили без ндс. скажите пожалуйста как быть?

Музыкантов Петр Владимирович · Accepted Answer

Согласно утвержденных  постановлением Госкомстата России от 11.11.99 № 100 при оформлении первичных документов — актов на приемку-сдачу результатов выполненных строительно-монтажных работ (далее — СМР) по форме КС-2, справки о стоимости выполненных работ и затрат (форма КС-3)  стоимость работ указывается подрядчиком с учетом стоимости материалов в объеме фактического выполнения (объект в целом или стоимость этапа работ).
Выписывается соответствующий счет-фактура, выставляется счет на оплату.
Заказчик на основании подписанного двусторонне акта КС-2 отражает у себя стоимость фактически принятых СМР по дебету счета 08 (  без  НДС) также с учетом стоимости материалов, НДС — по дебету счета 19.
Оплата производится заказчиком исходя из суммы, указанной в счете — полной стоимости принятых работ (с учетом материалов подрядчика).

Искендеров Эмиль Эльдарович · Answer

Поскольку Вы сами выполняли работы, Вам надо самостоятельно подготовить КС-2 и КС-3, в которых никакого НДС быть не должно. Вы сами выставляете эту первичку заказчику. Вы не можете выставлять НДС, поскольку работаете на УСН.
Документы с НДС, полученные от Заказчика - выкиньте.
Лица, работающие на УСН платят НДС только если речь идет о ввозе товарной продукции из-за пределов РФ, чего в Вашем случае нет и быть не может

НК РФ

Статья 346.11. Общие положения
...
3. ... Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим "Кодексом" при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со "статьей 174.1" настоящего Кодекса...

Как правильно оплатить работы подрядчика с НДС при работе по УСН?

Юридические услуги в Чебоксары

Похожие вопросы

Бухгалтерский аспект - оплата НДС при выставлении счета-фактуры на генподрядные работы

Субподрядчик требует оплатить сумму НДС - возможности и выходы из сложившейся ситуации

Кто неправ поставщик или покупатель и как быть в данной ситуации?

И получается, что он не может снят с себя НДС т.к. наши счета-фактуры без НДС.

Правомерность выставления ген. подрядчиком счета на сумму актов выполненных работ с НДС

Имеет ли ИП на УСН право выставлять счета с НДС и счет-фактуры? Как это влияет на вознаграждение и возможные штрафы?

Скажите пожалуйста, должен ли я выписывать Счёт - фактуру на оказанные мною услуги?

Налоговая требует у ИП на ЕНВД уплатить НДС за продажу банных комплектов без учета НДС

Скажите, пожалуйста, это правда, и если это так то куда нужно обратиться?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59