Или как лучше занизить сумму налога - указывать в договоре купли-продажи квартиры и займа (одну и ту же сумму) меньшую?

Уважаемая Наталья! Займ нужно возвращать, поэтому доходом, с которого нужно платить подоходный налог его сумма не является, когда займ имеет место между физическими лицами. Никакой налог Вам платить не нужно. Предвосхищая Ваши последующие возможные вопросы сообщаю, что если юридическое лицо, но не банк, предоставляет Вам беспроцентный кредит на покупку жилья, то только тогда возникает налогооблагаемый доход в виде экономии на процентах, которые Вы платили бы, если бы брали деньги в банке. Согласно п.4 ст.237НК РФ в целях исчисления единого социального налога материальная выгода в виде экономии на процентах при получении работником от работодателя заемных средств на льготных условиях рассчитывается по правилам, предусмотренным п.2 ст.212 НК РФ, в соответствии с которыми определение налоговой базы в данном случае осуществляется в день уплаты процентов по полученным заемным средствам, но не реже чем один раз в налоговый период. В соответствии с п.2 ст.212 Налогового кодекса при получении налогоплательщиком займа в рублях материальная выгода определяется как превышение суммы процентов за пользование займом, исчисленной исходя из трех четвертых действующей ставки рефинансирования, установленной Банком России на дату получения заемных средств, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора. А вот мучить я Вам не советую никого.