Проблемы с налогами и гражданским паспортом - что делать, если регистрация закончилась?

Вопрос №4721152 из г. Москва
опубликован 27.08.2014, 23:01

Question

У меня ситуация такая: регистрация по месту пребывания закончилась в начале октября 2013 г. Регистрацию оформляла в МО. По ней же оформляла гражданский паспорт (сама гражданка Приднестровья, прописка в Тирасполе), но гражданство у меня России и паспорт тоже российский (загран и внутренний). Когда я год назад устраивалась на работу я предъявляла эту временную регистрацию. С тех пор вопросов по ней не возникало и я предполагала, что все нормально. Однако вчера мне на работе сказали, что т.к я не продлила регистрацию, отчисления в НДС с октября по текущий период пойдут по ставке 30% как для иностранных граждан и что я сама должна идти в налоговую и платить штраф на эту сумму. Все это время отчисления в налоговую шли стандартно, как для граждан России. Вопрос в том, правомерно ли проводить отчисления как для иностранки, если я гражданка России, хоть и без прописки на данный момент. Мне также сказали, что могут быть проблемы с гражданским (внутренним росс. Паспортом, который я оформляла по временной регистрации) и что его могут аннулировать. Так ли это? Что мне нужно предпринять для разрешения сложившейся ситуации? На данный момент мне могут сделать только липовую регистрацию с октября и официальную с настоящего времени на полгода. Но устроит ли это работодателя и налоговую. Спасибо огромное Вам заранее за ответ!

Ермолаев Юрий Вениаминович · Accepted Answer

Уважаемая Анна Валерьевна.

Согласно налоговому законодательству РФ гражданство физического лица и налоговое резидентство физического лица никак не связаны между собой. Гражданин РФ может быть налоговым нерезидентом РФ и наоборот – иностранный гражданин может быть налоговым резидентом РФ.

В частности, в соответствии с пунктом 2 статьи 207 Налогового кодекса РФ налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения).

Отсюда делаем вывод относительно ставки налога на доходы физических лиц: гражданин РФ, который не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд находится вне РФ, является налоговым нерезидентом и должен платить НДФЛ в размере 30% со всех доходов (по общему правилу) (пункт 3 статьи 224 Налогового кодекса РФ). А если иностранный гражданин находится в РФ не менее 183 дней в течение тех же 12 месяцев, тогда он является налоговым резидентом РФ и его налоговая ставка составляет 13% (пункт 1 статьи 224 Налогового кодекса РФ).

Если Ваша временная регистрация была более 183 дней в 2013 г.-налог в 30% неправомерен.

Искендеров Эмиль Эльдарович · Answer

Нет, неправомерно и речь не об НДС, а об НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Если жили в течение 183 дней за 12 месяцев подряд, то ставка налога 13%. Гражданство не аннулируют. За проживание без регистрации Вас могут оштрафовать по ст. 19.15.1 КоАП РФ

НК РФ

Статья 207. Налогоплательщики

1. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

...

Статья 224. Налоговые ставки

1. Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

...

3. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации...

Кандакова Анастасия Валерьевна · Answer

Не НДС, а НДФЛ удерживается у Вас.
Никакого штрафа Вы не платите - Вас не поймали за проживание в жилом помещении без регистрации согласно ст. 19.15.1. КоАП РФ: "Проживание гражданина Российской Федерации по месту пребывания или по месту жительства в жилом помещении без регистрации либо допущение такого проживания нанимателем или собственником этого жилого помещения свыше установленных законом сроков -
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей".
Если нет оснований, никто паспорт гражданина РФ не отбирает - их просто аннулируют и всё.
Что касается ставки на доходы физических лиц, то Вы границу не пересекали в направлении из России и потому Вы являетесь резидентом России с ставкой НДФЛ в 13%. Резидентство не относится к гражданству - нерезидентами могут и граждане России, отсутствующие в России более 183 дня.   
Пусть не рассказывают сказки и не паникуют - всё у Вас в порядке.

Проблемы с налогами и гражданским паспортом - что делать, если регистрация закончилась?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях ((с изм. и доп., вступ. в силу с 03.04.2026))

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Влияние отсутствия прописки на возможность перелетов и оформление загранпаспорта - вопросы и риски

Как получить временную прописку и регистрацию без военного билета - шаги и необходимые документы.

Как оформить регистрацию на год по месту пребывания в РБ и какую цель указать

Вопросы о временной регистрации и учете в Военкомате при получении российских паспортов

Выписываюсь с постоянного места прописки и оформляю временную регистрацию в СПб

Вопрос о возможности определить ребенка в садик, проживающего не по месту временной прописки

Как зарегистрировать немецкий паспорт и получить временную прописку для внутреннего паспорта РФ?

Как мне зарегистрировать детей если в паспортном столе требуют гражданство ребенка а у меня его нет.

Необходимо поменять внутренний паспорт - грозит штраф за проживание по недействительному документу

Как можно получить временную регистрацию по месту пребывания, если второй прописанный человек в этой квартире против?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59