Сообщества New

Консультация юриста 8 (800) 333-0265

КРУГЛОСУТОЧНО БЕСПЛАТНО

Автомобили Автомобильное право Авторское право Алименты Алкоголь Арбитраж Аренда Астрология Банк Банкротство Бизнес Бухгалтерия Военное право Вождение в нетрезвом виде Государство Гражданство Дача Договор Долги Домашнее насилие Другое ДТП Жалобы Животные Жильё Завещание Защита прав потребителей Заявления Земельное право Игры Иммиграция Инвалидность Инвестиции Интеллектуальная собственность Интернет право История Конкуренция Конституция Корпоративное право Коррупция Космос Кража Кредит Криминал Культура Курение Материальный ущерб Медицина Меня бесит! Накипело! Мода Моральный ущерб МФЦ Налоги Наследство Недвижимость Нейросети Новое в законодательстве Новости Нотариус Образ жизни Образование Общество Опека Патенты Погода Политика Пособия Права граждан Преступления Природа Путешествия Развод Религия Светская жизнь СВО Секс Семейное право Социальное обеспечение Социальные сети Спорт Страхование Строительство Суд Таможня Технологии Трудовое право Уголовное право Финансы Ценные бумаги Штрафы Экология Эмиграция Юмор Юридическая публикация

Последствия наличия иностранного счета и операций в валюте - возможные штрафы и статьи КоАП, на которые может ссылаться ИФНС

Вопрос №5830222 из г. Петрозаводск
опубликован 15.01.2015, 05:03

Если налоговой службе стало известно о наличии счета у резидента РФ (физического лица) в банке за рубежом и о проведенных операциях в валюте по данному счету (причем все эти операции были вне России между зарубежными банками) – то чем это может грозить для резидента? Какие статьи КоАП могут быть задействованы ИФНС. Кроме статья 15.25 часть 2 может быть применена статья 15.25 часть 1 КоАП?

Читать ответы (3)

Лучший ответ

Рекомендуется

Старовойтов Артем Владимирович

Юрист Кемерово, стаж 15 лет

4.8 198 отзывов

Тот факт, что налоговой службе стало известно о наличии счета формирует состав предусмотренный

п. 2.1 КоАП РФ. Часть 2 ст.15.25 не применима вообще, т.к. исходя из вопроса видно, что уведомление

банка не осуществлялось даже с нарушением предусмотренных законом сроков.

Обязанность уведомления налоговых органов установлена ч. 2 ст. 12 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Право перевода с одного счета (вклада) иностранного банка на другой счет (вклад) предусмотрено

ч.4 ст. 12 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", в этой же норме отражена необходимость обязательного

уведомление налогового

органа только в случае перевода денежных средств на счета открытые за пределами РФ со счетов в уполномоченном банке.

Вместе с тем, непредоставление налоговым службам отчетов о движении средств по счетам в соответствии с ч.7 ст. 12 ФЗ

"О валютном регулировании и валютном контроле" не исключает ответственность предусмотренную ч.6 ст. 15.25 КоАП РФ

(данное наказание распространяется только на юридических лиц).

Таким образом, за непредоставление сведений в налоговую - ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ

За непредоставление отчетов о движении денежных средств - ч.6 ст. 15.25 КоАП РФ

17.01.2015, 17:47

Большое спасибо за развернутый и понятный ответ!

Задать вопрос юристу

2 юристa дали 2 ответa на вопрос

Средний стаж юристов: 19 лет
Первый ответ получен через 12 минут

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях

Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

Уголовный кодекс Российской Федерации

Статья 198. Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица - плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов

8 800 505-91-11

Юридическая фирма из города Ростов-на-Дону, стаж 23 годa

4.8 858 отзывов

Ели с этой страной у РФ нет договора (соглашения) об избежании двойного налогообложения, то с доходов от источников за пределами Российской Федерации - необходимо платить налоги.

Если сумма неуплаченных налогов составит за период в пределах трех финансовых лет подряд более шестисот тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов - уголовная ответственность по ст. 198 УК РФ.

В случае отсутствия состава налогового преступления - ответственность за осуществление валютных операций осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации.

15.01.2015, 05:16

Спасибо за ответ!

Быстрая юридическая помощь
8 800 505-91-11
Бесплатно 24/7

Спросить юриста

Сергей

Автор вопроса

0 отзывов

К сожалению это не вся ответственность. Серьезная ответственность грозит по ст.15.25 ч.1 КОАП - за нарушения .закона № 173 - платежи между резидентом и не резидентом по счетам в иностранных банках - с применением санкций до одного размера суммы незаконной валютной операции. Сейчас запрещены почти все виды валютных операций и ненормальные штрафы: aktbuh.ru

18.01.2015, 21:39

Спросить юриста

Консультация по Вашему вопросу

8 800 505-91-11

звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России

Юристы ОнЛайн: 75 из 47 455 Поиск Регистрация

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59

Последствия наличия иностранного счета и операций в валюте - возможные штрафы и статьи КоАП, на которые может ссылаться ИФНС

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях

Уголовный кодекс Российской Федерации

Похожие вопросы