Наследство квартиры с сыном - вопросы по приватизации, продаже и налогам.

Question

Я, наверное, нечетко задавала свой вопрос, поэтому не получила четкого результативного ответа. Прошу Вас прочесть внимательно и ответить полно. 
 	 Квартира приватизирована в 1993 году на 2 человек в совместную собственность. На мою маму и моего сына. Имеется договор передачи квартиры, который зарегистрирован в БТИ и в администрации города. В 2006 году мама умерла. Нотариус в 2007 году разделил доли между сыном и мамой по одной второй Выдал соглашение о разделении долей. Одна вторая доля так за сыном и осталась. А я унаследовала мамину одну вторую часть.
	 Сын недееспособный. Я при продаже действовала с разрешения органов опеки. Перед самой продажей я получила свидетельства о праве собственности на одну вторую долю на себя и на одну вторую доли на сына. Продана квартира в 2008 году за 1650000 рублей, но в договоре указано 1700000 рублей, т.к. туда зачем-то включила фирма свой дивиденд в размере 50 000 рублей. Есть отдельное соглашение, о том, что они включают в договор и расписка директора фирмы, что 50000 от меня получил.
	 В 2008 году я внесла деньги в размере 1330000 рублей по договору участия в долевом строительстве. Договор зарегистрирован в юстиции в ноябре 2008 года. Но свидетельство о регистрации права у меня будет только в марте 2009 года. И акт приема квартиры датирован 2009 годом.
 Вопросы:
1.	С какого периода сын все-таки собственник своей части квартиры с 1993 года или с момента получения свидетельства о регистрации права в 2008 году?
2.	Какую сумму мне указывать при заполнении декларации 1,65 млн. или 1,7 млн.?
3.	Мне на сына декларацию заполнять?
4.	Будет ли у меня налог или я уже имею право написать заявление и получить имущественный налоговый вычет за покупку жилья за 2008 год? В каком году имеешь право на вычет, в котором заплатил за стройвариант, или в котором получил свидетельство о регистрации права?

Ильина Елена Вадимовна · Accepted Answer

Уважаемая Наталья! В 1993г. не было госрегистрации договора, она осуществлялась в БТИ или ПИБе и с момента той регистрации Ваш сын собственник своей доли, а Вы-с момента смерти матери(ч.4 ст.1152 ГК РФ). До 30 апреля 2009г. Вы за себя и за недееспособного сына должны подать декларации по НДФЛ, в которую включить каждому по 1/2 от 1,7 млн руб., то есть той суммы, котторая указана в тексте договора купли-продажи, а также 2 заявления о предоставлении имущественных вычетов при продаже. Сын имеет право на вычет по пп.1 п.1 ст.220 НК РФ на всю полученную от продажи сумму, а Вы на сумму 500000руб.(1/2 от 1 млн. руб.) НДФЛ с превышения по ставке 13% составит для Вас 45500руб. Если акт приёма-передачи новой квартиры у Вас на руках, то Вы можете одновременно подать заявление на вычет при покупке за 2008г. по пп.2 п.1 ст.220 НК РФ на свою долю квартиры(полагаю, что у Вас с сыном также равные доли и ранее Вы вычетом при покупке по НК РФ не пользовались). Оба вычета можно взаимозачесть и тогда НДФЛ платить не будете.

09.02.2009, 20:21

Cпасибо огромное за исчерпывающий ответ!!! Побольше бы таких грамотных и отзывчивых людей!!!
Наталья.

Задать вопрос юристу

Мельников Юрий Николаевич · Answer

1. с 1993 г.

2. 1,7

3. Да

4. У Вас будет налог с продажи Ваше доли в квартире, т.к. Вы владели ей менее 3 лет.

Налоговый вычет на приобретение квартиры у Вас будет с 2009 года, т.к. Акт либо Свидетельство о собственности от 2009 года.

См. ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Рыжкова Наталия Александровна · Answer

Здравствуйте, Наталья, согласно ст.220 НК РФ п.2. Имущественные налоговые вычеты (за исключением имущественных налоговых вычетов по операциям с ценными бумагами) предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Это означает, что Вы подаете две налоговые декларации: за себя и за сына для получения имущественного вычета в сумме, которая указана в договоре (остальные справки для ИФНС - не документы), и сразу же на получение имущественного налогового вычета на приобретение квартиры.

В той же 220 статье НК РФ, п.1 п.п.2: Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет:

при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем;

при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них.

Теперь Вы видите, что все документы, которые необходимы для получения имущественного налогового вычета у Вас имеются. Удачи!

11.02.2009, 00:37

Быстрая юридическая помощь
8 800 505-91-11
Бесплатно 24/7

Спросить юриста

Наталья · Answer

На какой пункт налогового Кодекса можно сослаться, если налоговики не захотят предоставить налоговый вычет при покупке, если оплата за учатие в долевом строительстве от июля 2008 года. Договор тоже. А акт приема-передачи от февраля 2009 года. Свидетельства о регистрации права пока нет.

Наследство квартиры с сыном - вопросы по приватизации, продаже и налогам.

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Гражданский кодекс Российской Федерации часть 3 (от 08.08.2024)

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Какой период считать собственностью и будет ли налоговый платеж при продаже

Вопрос о налогообложении доли, полученной в 2012 году при продаже квартиры дочерью в 2013 году

Юридические аспекты наследования при совместной собственности недвижимости

Прошу Вас разъяснить с какой суммы нужно платить налог и в каком размере?

Имею ли я право, имея обязательную долю, просить 1/4, так как нас четверо и на каких основаниях?

Сумма страховых взносов с 2002 по 2010 год с учетом индексации капитала

То есть о неуплате налогов в 2004, 2003, 2002 и 2001 годы можно просто напросто забыть?

Спор о распределении долей в квартире после смерти матери

Продажа квартиры после унаследования - какой налог нужно платить и можно ли доказать собственность на половину квартиры?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59