Проблемы с налогообложением у ИП, осуществляющего грузоперевозки через супруга-водителя - официально не оформлены трудовые отношения, налоговый орган не согласен с предоставленной отчетностью по ЕНВД на

Question

ИП осуществляет перевозки грузовым транспортом. Предпринимательство оформлено на супругу, фактически перевозками занимается супруг (водитель-экспедитор). Официально у ИП с водителем трудовые отношения не оформлены. Сданы декларации по ЕНВД на следующих условиях: 2 единицами техники, оплачены обязательные фиксированные отчисления в ПР РФ, наемных работников нет, налог к оплате 0. Налоговый орган считает, что ИП не может уменьшать сумму исчисленного налога на сумму перечисленных обязательных отчислений в ПФ в полном объеме (как при отсутствии наемных рабочих) и приводить к нулю, а может уменьшить налог не боле чем на 50%. Я объясняю, что наемных работников нет, отчет по среднесписочной численности 0. Представитель налоговой говорит, если у вас 2 единицы техники, вы же не сама на них ездите, а кто-то ими управляет. Я отвечаю, что оба ТС водит супруг по очереди, на безвозмездной основе. Сказали, что направят уведомление о неправильно предоставленной отчетности по ЕНВД. Правы ли они, и какие последствия для ИП (пени, штрафы)? Если правы, то возможно ли до камеральной проверки подать уточненную декларацию и заплатить исчисленные налоги? Возможно ли с супругом не оформлять трудовые отношения, а сделать договор на оказание услуг на безвозмездной основе либо договор о совместной деятельности? Спасибо!

Рязанцев Олег Александрович · Accepted Answer

Добрый день, Ольга! Если у вас есть водительское удостоверение на управление транспортном категории, к которой относятся ваши автомобили, то можете говорить в ПФ, что вы ими же и управляете и никаких наемников у вас нет. Если водительского удостоверения у вас нет, тогда конечно надо оформлять супруга по трудовому договору или договору подряда и уплачивать за него соответствующие налоги, поскольку вы для него являетесь налоговым агентом. Согласно п. 1 ст. 226 Налогового кодекса РФ, индивидуальные предприниматели, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса. С уважением.

Хохрякова Любовь Владимировна · Answer

Здравствуйте! Да,Вы обязаны оформить трудовые отношения с супругом.Начислить взносы в ПФР,уплатить НДФЛ.Уплатите налоги,затем подайте уточненку,чтобы избежать штрафов.Ст.346 НК РФ.

Магола Виолетта Олеговна · Answer

в любом случае обязаны оформить мужа нарабоут согласно ст 57 ТК РФ, чтоб не было штрафов согласно Статья 5.27. Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права 1. Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, если иное не предусмотрено частями 2 и 3 настоящей статьи и статьей 5.27.1 настоящего Кодекса, - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей. 2. Фактическое допущение к работе лицом, не уполномоченным на это работодателем, в случае, если работодатель или его уполномоченный на это представитель отказывается признать отношения, возникшие между лицом, фактически допущенным к работе, и данным работодателем, трудовыми отношениями (не заключает с лицом, фактически допущенным к работе, трудовой договор), - влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от трех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц - от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей. 3. Уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Удалено · Answer

нужно оформлять договор трудовой ст. 57 ТК РФ и платить все отчисления ПФР, Пенсионный и т.д. иначе Вас накажут

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Трудовой кодекс Российской Федерации (ред. от 29.12.2025, с изм. от 06.02.2026)

Юридические услуги в Ярославль

Похожие вопросы

Налоговый орган подтвердил налоговый вычет не в полном объеме - что делать?

Как действовать при получении уведомления на камеральную проверку по уточненной налоговой декларации?

Неправильно заполненная налоговая декларация - последствия для госслужащего и его супруга.

Налог, или существуют какие-то дополнительные условия для ИП при которых можно уменьшить ед.соц.

Результаты камеральной проверки декларации на возврат налога - что делать, если не подтвердена полная сумма налогового вычета?

Оплата налога, штрафа и пеней

Как исправить неверное заполнение Приложения 7 при оформлении налогового вычета за квартиру стоимостью 1600.000?

Налоговый орган подтвердил социальный вычет, но не в полном объеме.

Налоговый орган подтвердил вычет, но заявление о возврате налога было отказано - зачем отправляют сообщения?

Затем я сдала уточненную декларацию на большую сумму.

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59