Утверждают, что этого достаточно, а накладных не нужно, т.к. нет склада.

Уважаемая Юлия,

Все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет (п.12 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утв. Приказом Минфина РФ от 29.07.98 N 34н).

В изложенной ситуации для обоснованного отражения в учете совершаемых хозяйственных операций фирме необходимо иметь следующие документы.

1. Документ, подтверждающий факт отгрузки продукции Отправителем в рамках исполнения обязательств Поставщика по поставке продукции фирме.В качестве такого документа используется товарная накладная (форма N ТОРГ-12, утв. Постановлением Госкомстата РФ от 25.12.98 N 132), которая составляется Отправителем в двух экземплярах.Один экземпляр накладной остается у организации - Отправителя, а второй должен передаваться Отправителем фирме.

При заполнении накладной по строке "Грузоотправитель" должны быть указаны реквизиты организации - Отправителя, по строке "Поставщик" - реквизиты Поставщика, с которым у фирмы заключен договор купли - продажи, по строке "Основание" - реквизиты договора купли - продажи, в рамках которого производится отгрузка, по строке "Транспортная накладная" реквизиты ж/д накладной.

Полученная от Отправителя накладная с приложением копии ж/д накладной и будет служить основанием для оприходования отгруженной Отправителем продукции в бухгалтерском учете фирмы.

2.Документ, подтверждающий факт отгрузки продукции в адрес покупателя (или иного указанного им лица) в рамках исполнения обязательств фирмы по поставке продукции покупателю.

В качестве такого документа также может использоваться товарная накладная (форма N ТОРГ-12), составляемая фирмой на имя покупателя продукции, с пометкой "поставка транзитом".

При заполнении накладной по строке "Грузоотправитель" должны быть указаны реквизиты организации - Отправителя, по строке "Поставщик" - реквизиты фирмы, по строке "Основание" - реквизиты договора купли - продажи между фирмой и покупателем продукции, в рамках которого производится отгрузка, по строке "Транспортная накладная" реквизиты ж/д накладной.

Один экземпляр остается у фирмы и служит основанием для отражения в учете операций по реализации продукции. Второй экземпляр накладной высылается фирмой в адрес покупателя продукции.

3. Счет организации - Поставщика, с которой у фирмы заключен договор купли - продажи, на сумму транспортных расходов, подлежащих оплате сверх стоимости продукции. При этом в указанном счете должны быть указаны реквизиты договора купли - продажи продукции, в рамках которого осуществляется поставка продукции, а также реквизиты ж/д накладной.

Указанный счет будет являться основанием для отнесения расходов по доставке на себестоимость приобретаемой продукции.

4.Счет - фактура организации - Поставщика, оформленный в порядке, установленном Постановлением Правительства РФ от 29.07.96 N 914.

По строке 2 счета - фактуры должны быть указаны реквизиты организации - Поставщика, по строке 3 - реквизиты Отправителя, по строке 7 - реквизиты договора купли - продажи, в рамках которого производится поставка, реквизиты ж/д накладной, а также наименование Грузополучателя, в адрес которого была отправлена продукция.

Указанный счет - фактура будет являться основанием для зачета НДС по приобретенной фирмой продукции при условии выполнения всех остальных условий, необходимых для правомерного зачете (возмещения) НДС.