Как правильно выплачивать налоги при работе внештатным сотрудником оффшорной компании?

Вопрос №764459 из г. Москва
опубликован 05.04.2009, 22:11

Question

Скажите пожалуйста, если я без оформления трудового договора буду работать внештатным сотрудником оффшорной компании, зарегистрированной на British Virgin Islands, и получать зарплату в виде перевода денег со счета фирмы (британский банк) на свой личный счет (российский банк), какие налоги необходимо заплатить, и каким образом это можно будет сделать?
 Спасибо!

Верховод Ольга Евгеньевна · Accepted Answer

Ольга, отвечаю на уточнение к вопросу:
Статья 210. Налоговая база
5. Доходы налогоплательщика, выраженные  в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату фактического получения доходов.
А также, прочтите ниже указанные статьи, они должны быть Вам интересны:
Глава 24. ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ
Статья 236. Объект налогообложения
1. Объектом налогообложения для налогоплательщиков, указанных в абзацах втором и третьем подпункта 1 пункта 1 статьи 235 настоящего Кодекса, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые налогоплательщиками в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в подпункте 2 пункта 1 статьи 235 настоящего Кодекса), а также по авторским договорам.
Объектом налогообложения для налогоплательщиков, указанных в абзаце четвертом подпункта 1 пункта 1 статьи 235 настоящего Кодекса, признаются выплаты и иные вознаграждения по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, выплачиваемые налогоплательщиками в пользу физических лиц.
Не относятся к объекту налогообложения выплаты, производимые в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество (имущественные права), а также договоров, связанных с передачей в пользование имущества (имущественных прав).
3. Указанные в пункте 1 настоящей статьи выплаты и вознаграждения (вне зависимости от формы, в которой они производятся) не признаются объектом налогообложения, если:
у налогоплательщиков-организаций такие выплаты не отнесены к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций в текущем отчетном (налоговом) периоде;
Статья 241. Ставки налога

Чижов Александр Игоревич · Answer

Ольга, Вы в этом случае уплачиваете НДФЛ в размере 13% от доходов, ежегодно до 30 апреля года, следующего за отчётным, Вы должны подавать декларацию по НДФЛ и до 15 июля его уплачиваться.

Харсеев Вячеслав Алексеевич · Answer

Согласно ст.209 НК РФ объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками в том числе и от источников за пределами РФ.

В соответствии с пп.3 п. 1 ст. 228 НК РФ физические лица - налоговые резиденты РФ, получающие доходы от источников, находящихся за пределами РФ, обязаны самостоятельно исчислить и уплатить налог с указанных доходов и подать в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию.

Чижов Александр Игоревич · Answer

От сумарного дохода в ЕВРО за год. Переводить ЕВРО в рубли следует по курсу ЦБ РФ на день их поступления на счёт. 

С Уважением, адвокат                                                А.Чижов

Харсеев Вячеслав Алексеевич · Answer

В целях налогообложения дохода в иностранной валюте, налог исчисляется в рублях по курсу, установленному ЦБ РФ на день поступления валюты на ваш счет.

Шмелев Александр Федорович · Answer

Оля, по правилам ст. 208 НК Ваш доход переводится в рубли по курсу ЦБ на день получения дохода (т.е. когда деньги "упали" на счет). По сумме полученного дохода за календарный год и будет определяться НДФЛ.

При этом надо уточнить - будет ли удерживаться НДФЛ самой компанией (как налоговым агентом). Если будет, то (в зависимости от страны регистрации) возможно вообще не платить НДФЛ (если с РФ и страной регистрации этой компании есть соглашение об избежании двойного налогообложения)

Ольга · Answer

Спасибо за оперативность ответа! 
Если зарплата будет начисляться в евро - то каким образом следует рассчитывать эти 13%25? От суммарного дохода в евро за год? И по какому курсу переводить в рубли - по курсу в день подачи декларации?

Как правильно выплачивать налоги при работе внештатным сотрудником оффшорной компании?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Как лучше переводить деньги российским сотрудникам при открытии иностранной компании без представительства в России?

Как открыть счет в российском банке для иностранной компании без представительства в России?

«Нет шансов вернуть деньги за FWtransit после проверки British Virgin Islands Financial?»

Как подать иск против брокера Anchor Markets после аннулирования крупных сделок?

Как получать зарплату от американской компании, работая из России - счет в российском банке, комиссии и налоги.

Риски и последствия статьи ген. директором компании для офшорной деятельности и перевода денег на счета

Скажите, пожалуйста, как правильно действовать и куда обращаться в следующей ситуации:

Каким образом и где нужно оформлять договор дарения жилого дома и земельного участка?

Генеральный директор фирмы, он же единственный учредитель, открыл карточный счет в банке (выступая при этом как физическое лицо).

Скажите пожалуйста, какие варианты заключения договоров дарения денег существуют и каким образом это оформляется?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59