
Вопрос о договоре дарения или отчуждении доли







5309 ответов адвокатов и юристов
Читайте также:
Здравствуйте! Срок владения долей в ООО у дарителя не изменится после расторжения договора дарения, так как соглашение о расторжении договора не влияет на срок владения имуществом до его передачи по договору. Согласно ст. 573 ГК РФ, одаряемый вправе отказаться от дара до его передачи, и в этом случае договор считается расторгнутым. Для точного решения рекомендуем ознакомиться с документами или уточнить детали.
Ситуация такая: Даритель владел долей в уставном капитале ООО 10 лет. в 2024 году долю подарил сыну. сегодня возникла ситуация что подаренная доля по соглашению сторон возвращается Дарителю. Останется ли этот 10 летний срок владения долей у Дарителя? или этот срок прервется и начнется новый с момента регистрации этой доли Дарителю.
Уточняю вопрос №24511099: Даритель владел долей в уставном капитале ООО 10 лет. в 2024 году долю подарил сыну. сегодня возникла ситуация что подаренная доля по соглашению сторон возвращается Дарителю. Останется ли этот 10 летний срок владения долей у Дарителя? или этот срок прервется.
Доброго дня, Татьяна!
Ваша 1/2 доли – не облагается налогом, так как супруги считаются близкими родственниками (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
1/2 доли сына – облагается НДФЛ (13% от стоимости доли), поскольку ваш сын и ваш нынешний муж не являются близкими родственниками.
Но, можно избежать налога, например, если сначала подарить долю вам (как матери), а затем вы подарите её мужу – в этом случае налог не возникнет, так как мать и сын являются близкими родственниками, а затем супруги также освобождаются от налогообложения.
Еще стоит учитывать минимальные сроки владения недвижимостью. Это может быть либо 3 года (наследство, дар, приватизация и т.п.), либо 5 лет. Если с момента приобретения Вами и сыном имущества прошел минимальный срок владения имуществом, то сделка между Вашим сыном и нынешним мужем облагаться не будет.
Статья 217 НК РФ освобождает от уплаты налога на доходы физических лиц доходы, полученные в натуральной форме, в виде недвижимого имущества, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками.
К близким родственникам относятся супруги, родители и дети, бабушки/дедушки и внуки, братья и сестры (как полнородные, так и неполнородные). Однако усыновлённые дети приравниваются к родным детям и тоже считаются близкими родственниками.
Статья 14 СК РФ подтверждает, что усыновленные дети приравниваются в правах и обязанностях к родным детям, и усыновители становятся родителями усыновленного ребенка.
Вы и ваш сын владеете по 1/2 комнаты. Поскольку вы находитесь в браке с вашим нынешним мужем, дарение вашей доли супругу не облагается НДФЛ, так как это считается передачей имущества между близкими родственниками.
Если сын усыновлен вашим мужем, то он также считается близким родственником, и тогда дарение этой доли вашему мужу также не облагалось бы НДФЛ.
Если же сын не усыновлён, то он не считается близким родственником вашего мужа, и в таком случае муж должен уплатить НДФЛ с рыночной стоимости подаренной ему доли.
Рыночная стоимость половины комнаты составляет 600 тысяч рублей. Ставка НДФЛ для резидентов РФ составляет 13%, для нерезидентов — 30%.
Если сын не усыновлен, размер налога составит:
- 78 тысяч рублей (600 тысяч рублей × 13%) для резидента,
- 180 тысяч рублей (600 тысяч рублей × 30%) для нерезидента.
Налог на дарение недвижимости в 2024 году платят физические лица, которые получили квартиру в подарок.
Это правило не действует только при дарении недвижимости близкому родственнику.
Ставка налога — 13% или 30% в зависимости от налогового статуса:
— Ставка 13% предназначена для резидентов, то есть граждан России, проживающих на территории государства не менее 183 дней в году.
— Ставка 30% подходит для остальных граждан — нерезидентов.
После перехода права собственности одаряемый должен задекларировать и уплатить налог.
Каких-то «льгот» при дарении недвижимости не родне не предусмотрено, если одариваемый будет в последствии продавать недвижимость до истечения минимального срока владения, он сможет полноценно воспользоваться налоговым вычетом при продаже, в размере 1 миллион рублей или уменьшить доход на сумму, с которой уплачен НДФЛ при получении подарка.
Ваша доля (1/2 комнаты), не подлежит налогообложению, так как вы и ваш нынешний муж являетесь супругами (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Однако доля вашего сына будет облагаться НДФЛ, так как он и ваш муж не являются близкими родственниками. Налог составит 13% от рыночной стоимости этой доли (600 000 рублей), что приведёт к сумме налога в 78 000 рублей, если не применять вычеты.
Чтобы избежать налога на дарение доли вашему мужу, вы можете сначала подарить эту долю своему сыну. Затем ваш сын, будучи вашим близким родственником, сможет подарить половину доли вашему мужу. Такая схема позволяет избежать налога на доходы, поскольку как мать, вы и ваш сын будете считаться близкими родственниками, что также освобождает от налогообложения.
Также важно учитывать, что если с момента приобретения вами и вашим сыном долей в комнате прошло более трех лет, то ваш сын также может воспользоваться освобождающими условиями по налогу на доходы от продажи или дарения имущества, как указано в п. 1 ст. 217 НК РФ.
Добрый веер, Татьяна.
1)Вы все верно понимаете, супруги считаются близкими родственниками согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
2)А с сыном все просто, в любом случае будет уплат 13 процентов.
3)Избежать уплаты, передарив вам, а потом вы супругу не получится, вызовет много вопросов у налоговой, не стоит рисковать.
4)Сумма налога определяется сейчас как 13% от кадастровой стоимости подаренной квартиры или дома по состоянию на 1 января года, в котором был зарегистрирован переход собственности к одаряемому. Для налоговых нерезидентов ставка налога повышается до 30% (ст. 214.10 НК РФ, письмо Минфина от 28.04.2020 № 03-04-05/34402).
4)так что у вас будет уплата именно от кадастровой стоимости...
Так договор дарения между не родным сыном и Вашим супругом.
То есть, сделка, проводимая не между родственниками подлежит налогообложению , необходимо будет заплатить нфдл со стоимости указанной доли комнаты.
Как вариант, Ваш сын на Вас делает дарственную, а затем переписываете долю на своего мужа.
Тогда налог платить не нужно будет.
- см. ст. 217 НК РФ, ст. 209, 572 ГК РФ
Уважаемая Татьяна!
У Вашего супруга возникнет обязанность по уплате НДФЛ в случае получения доли от Вашего сына в дар.
Цепочки- от сына -Вам, от Вас - супругу, могут вызвать вопросы у налоговиков.
Но, сын может продать эту долю. В таком случае Вашему сыну можно будет применить имущественный налоговый вычет, если условия минимального срока владения не соблюдены. А Ваш супруг, как покупатель не будет платить НДФЛ.
Обоснование:
Статья 217 НК РФ Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Статья 217.1 НК РФ Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
Рада помочь!
Ответ отключен модератором
Ольга, лучше при жизни оформите договор дарения на сына. Договор дарения квартиры с правом пожизненного проживания.
© КонсультантПлюс, 1992-2025
Ольга, здравствуйте!
Если нет завещания, то наследство делится между наследниками в порядке, установленном статьями 1142–1145 Гражданского кодекса РФ.
К наследникам первой очереди относятся дети, супруг и родители наследодателя. Поэтому наследственная масса будет делиться поровну между официальным супругом и Вашим сыном.
Здравствуйте, основание возникновения права собственности на недвижимость не влияет на права наследников по закону. Наследниками по закону являются дети, супруг и родители наследодателя, согласно ст. 1142 ГК РФ.
В Вашем случае на 1/2 доли квартиры наследниками будут муж и сын, если нет родителей.
Вы можете составить его как самостоятельно, так и, например, с юристом, но надежнее всего заключить договор у нотариуса. Обращаться нужно к нотариусу, работающему в том субъекте Федерации, где находится недвижимость. Если вы дарите долю в квартире (за исключением случаев, когда все собственники дарят свои доли по одной сделке), то заверять у нотариуса не просто желательно, а обязательно (в силу требований закона).
В законодательстве РФ отсутствует определение "полноценный собственник". Таким образом, правильный ответ на Ваш вопрос будет: да, является, или нет, не является. В зависимости от того, как отвечающий понимает это "полноценный собственник". Или Вам надо пояснить, что вы понимаете под этими словами.
Здравствуйте, если вы имеете ввиду, является ли человек собственником всей квартиры, то из того, что вы написали, можно сделать вывод, что собственником всей квартиры не является, а является собственником доли в квартире. В выписке ЕГРН должны быть указаны другие собственники долей.
Добрый день, Сергей.
В соответствии с действующим законодательством, сделки, связанные с процедурой дарения, всегда оформляются письменно — через договор. Такой документ ещё часто называют дарственной. В нём отражаются намерения собственника безвозмездно передать одаряемому часть своей жилплощади. В нашем случае речь идёт о доле в квартире. Часть жилья может быть выделена двумя способами.
Если определяется конкретная часть от долевого имущества — например, 1/2 квартиры.
Если дарится часть квартиры в натуре. Это может быть отдельная комната или, например, 25 кв. м от общей жилплощади.
Обязательное нотариальное удостоверение сделки требуется, если по одному договору свои доли в праве на недвижимость отчуждают не все участники общей долевой собственности, даже в случае, когда один из сособственников становится единоличным владельцем объекта», — пояснила заместитель руководителя Управления Росреестра по Москве Елена Юрова. Если не соблюдать эти требования, сделку могут признать ничтожной, предупредила эксперт.
Нас трое детей, по обоюдному согласию мама дарственную оформила на одну сестру, мы все дружные и устно обговорили, что смерти мамы поделим квартиру между собой в равных долях.У сестры есть дети, они в курсе и не претендовали как наследники, только как внуки на долю матери, но у сестры умерла дочь и в случае если что-то с сестрой случится, то муж её умершей дочери будет претендовать на долю этой квартиры. Как этого избежать?
Если дочь хочет своим сёстрам передать доли, то пусть соглашение у нотариуса заключит о выделе долей. Подарит другим сёстрам и у каждой будет по 1/3 доле. Либо нужно оформить завещание на своих детей и сестёр. Вот и все.
Если необходима более детальная консультация, то обращайтесь в личные сообщения в правом верхнем углу экрана к юристу, которого выберете на сайте.
А смысл был в дарении? После смерит мамы каждой дочери перешло по 1/3 доли. Нагородили. Сестра пусть разводится с мужем и тогда ему наследство не светит, а наследником первой очереди будет мама, если будет жива, а если нет, то сёстры её как наследники второй очереди по Закону. так вот лучше наверное получится.
Да, сделали немного не подумав. Муж не сестры, а её умершей дочери. По праву дарения, если что-то случится с сестрой, то квартира переходит её детям, верно?Мы это знали и дети сестры не претендовали на долю прямых наследников, а только на долю сестры, но это устный договор. Но увы, одна дочь сестры умерла и мы не знаем как поведёт себя её муж.
Здравствуйте, Елена! Думаю, ситуацию может исправить договор дарения долей в праве собственности на данную квартиру между дочерью, которая является собственницей на данный момент, и двумя другими детьми (по 1/3 доле каждому из одаряемых). Другие варианты (напр., обратное дарение от дочери к матери и после этого заключение договора дарения между матерью и тремя детьми как одаряемыми) более сложны, а потому менее приемлемы.
С уважением,
Если даритель (мама) и одаряемая (дочь) согласны на возврат квартиры маме, то им надо подготовить соглашение о расторжении договора дарения. Обратиться надо в МФЦ. Заплатить небольшую госпошлину. Может подарить квартиру обратно маме. Может подарить по 1/3 доли квартиры каждой из двух других сестёр.
Можно и без обращения к нотариусу.
По Вашему вопросу есть Определение Судебной коллегии Верховного Суда, в соответствии с которым, когда одаряемый становится единственным собственником объекта недвижимости, правило о нотариальном удостоверении сделки, не подлежит применению.
Но при приеме документов в МФЦ Вам, возможно, придется проявить настойчивость.
Добрый день! Нет, действия нотариуса неправомерны, закон не обязывает предоставлять опись строений, расположенных на земельном участке, при совершении сделки дарения. Рекомендую обратиться к другому нотариусу, либо обжаловать отказ в совершении нотариальных действий в нотариальную палату или в суд, ст. 49 Основ законодательства о нотариате.
Ответ отключен модератором
Добрый день.
Нотариус если возникнет любая спорная ситуации, отправит вас решать ее в судебном порядке.
Если у вас есть спор о размере долей, разрешать его нужно в судебном порядке. Договор дарения конечно поможет в определении объема совместно нажитого имущества и исключении подаренных средств из супружеского имущества.
Обычно в наследственную массу включаются деньги находящиеся на счетах умершего. Если на счете супруги находятся большие суммы, другие наследники могут потребовать включения этих средств в наследственную массу, но это также будет разрешаться в судебном порядке.
в данной ситуации нотариус отправит вас в суд, в суде вы может решить свои вопросы, только непонятно, доли были определены в браке в этом доме или нет, если определены, то в иске могут отказать. По поводу денег на зарплатной карте, вы можете через суд исключить средства, поступившие на организацию похорон, доказательствами будут служить даты и время перевода денежных средств, а также документы, подтверждающие, что вы эти расходы понесли.
1.Тоже будет включена на дату смерти, если там были деньги, они подлежат разделу 1\2Ваша и 1\2 супруга - она наследуется.
Может в суд обратиться, но право на достойные похороны есть по закону и эти деньги не включаются в наследство.
2.Только иск в суд о признании права собственности на долю в доме. Договора дарения может быть недостаточно. Нужны переводы по банку.
Нотариус не имеет право решать этот вопрос.
В 48 Пленуме написано, что определяется судом. В случае наличия нескольких жилых помещениях, пригодных для проживания, какое подлежит реализации, определяется судом. Обычно исполнительским иммунитетом обладает то, в котором должник имеет постоянную регистрацию.
Арбитражный управляющий Звягинцева Н.С.
Добрый день!
Что-либо одно будет реализовываться в процедуре банкротства.
На практике не реализуется то имущество, где Вы зарегистрированы.
Для полной, детальной и индивидуальной консультации по Вашей проблеме, а также грамотного составления документов лучше обратитесь к любому юристу данного сайта в личные сообщения.