Налог на прибыль

По тексту - ничего, налоговый вычет такой - однократный, если он полностью был использован - более не предоставляется.

Здравствуйте, Ильназ.

Я налоговый консультант, составляю декларации 3-НДФЛ для физических лиц.

Надо подавать корректировку за 23 год, если подали её неправильно.

Если правильно, но налог был оплачен ранее, а остаток по имущественному вычету стал меньше, надо обратиться в налоговую для перерасчета сальдо ЕНС

Ответ отключен модератором

Обратитесь за разъяснениями в налоговые органы.

Нормы права:

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН

О ПОРЯДКЕ РАССМОТРЕНИЯ ОБРАЩЕНИЙ

ГРАЖДАН РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Статья 2. Право граждан на обращение

1. Граждане имеют право обращаться лично, а также направлять индивидуальные и коллективные обращения, включая обращения объединений граждан, в том числе юридических лиц, в государственные органы, органы местного самоуправления и их должностным лицам, в государственные и муниципальные учреждения и иные организации, на которые возложено осуществление публично значимых функций, и их должностным лицам.

2. Граждане реализуют право на обращение свободно и добровольно. Осуществление гражданами права на обращение не должно нарушать права и свободы других лиц.

3. Рассмотрение обращений граждан осуществляется бесплатно.

Размер налога с продажи квартиры для резидентов России составляет 13% от налогооблагаемой базы. 

Налогооблагаемой базой является разница между доходом от продажи квартиры и расходами на её покупку

Налог исчисляется путем разницы стоимости продажи и стоимости покупки и процентов по ипотеке.

Здравствуйте, Анастасия!

В соответствие с НК РФ, ФЗ № 176 от 12 июля 2024 г. “О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации"

Ставки налога на доходы при продаже недвижимости с 2025 года:

- до 2,4 млн руб - 13 %

- свыше 2,4 млн руб - 312 тыс. рублей + 15% суммы доходов.

Налогооблагаемой базой является разница между доходом от продажи квартиры и расходами на её покупку.

Применительно к Вашему случаю: 3 600 000 - 3 1000 000 = 500 000 руб.

Так как Ваша прибыль меньше 2,4 млн рублей то ставка будет 13 %, т.е. 500 000 * 13% = 65 000 руб. будет Ваш налог

НДФЛ по прогрессивной шкале к Вам не применим (доход меньше чем 2,4 млн руб).

Надеюсь мой ответ станет для Вам полезным.

Прошу оценить мою консультацию.

Желаю Вам большой удачи!

Купили за 3,1 это затраты. ДОход от продажи 3,6 это прибыли. 3.6-3.1. = 500 т.р. 13% = Ваш налог к уплате.

Ответ отключен модератором

Если речь идет о единственном объекте недвижимости, срок владения составляет 3 года.

Если имеются два и более объекта, такой срок составляет 5 лет.

Если минимальный срок владения менее указанного минимального срока владения, придётся заплатить налог на доход.

Не важно, что у Вас были затраты.

Налог платите в любом случае при получении дохода с продажи имущества.

При этом можно применить имущественный вычет до 1 млн руб., то есть, 4 - 1 = 3 млн, с этой суммы платите НДФЛ.

Обжаловать требования ФНС не вижу оснований.

Декларацию необходимо подать до 30 апреля следующего года с момента продажи имущества.

Оплатить налог необходимо до 15 июля следующего года.

- см. ст. 8.1, 209 ГК РФ, ст. 217, 217.1, 220 НК РФ

Для расчета налога на прибыль доходом от реализации имущества признается выручка без учета НДС (п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 249 НК РФ). Датой получения дохода при методе начисления считается дата реализации имущества. Она определяется независимо от фактического поступления денежных средств в его оплату (п. 3 ст. 271 НК РФ).

Кратко самое главное: с 1 января 2025 года налог будут взимать по прогрессивной шкале. То есть его размер привязан к прибыли, полученной от продажи квартиры (или иного имущества).

НДФЛ начисляют на все доходы от продажи имущества в течение года. Если человек в одном и том же году продал квартиру, дачный участок и автомобиль, то налог посчитают на всю прибыль, полученную от этих сделок, а не только на доход от продажи квартиры.

Если это единственное Ваше жилье,то по истечении 3 лет владелец недвижимости освобождается от налога.

(Это правило действует для сделок, оформленных после 1 января 2020 года).

На портале госуслуг есть чат с техподдержкой, куда можно написать свой вопрос или жалобу. Посмотреть историю переписки можно в личном кабинете в разделе «Уведомления» → «Техподдержка»

Можно обратиться в налоговую через электронную приемную.

Налоговая должна была прислать ответ по электронной почте максимум через 30 дней.

ч. 1 ст. 12, ч. 4 ст. 10 ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан»

Смотрите, как пример ниже :

Андрей в июне 2024 года продал за 5 млн рублей квартиру, купленную в 2022 году за 3,5 млн рублей. Минимальный срок владения ещё не истёк, поэтому ему придётся заплатить НДФЛ: 5 млн × 13% = 650 тыс. рублей.

Для уменьшения налога он может применить фиксированный вычет в размере 1 млн рублей, тогда НДФЛ = (5 млн – 1 млн) × 13% = 520 тыс. рублей.

А если Андрей может подтвердить свои расходы на покупку квартиры, то НДФЛ = (5 млн – 3,5 млн) × 13% = 195 тыс. рублей.

Применять одновременно и вычет в 1 млн рублей, и схему «доходы минус расходы» нельзя, надо выбрать что-то одно.

- см. ст. 217, 217.1 , 220 НК РФ

"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 13.12.2024) Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий: Как определяется срок владения унаследованным имуществом 1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации; 1.1) недвижимое имущество, находящееся в собственности налогоплательщика, получено им от личного фонда в соответствии с утвержденными учредителем личного фонда условиями управления или при распределении оставшегося после ликвидации такого личного фонда имущества; (пп. 1.1 введен Федеральным законом от 31.07.2023 N 389-ФЗ) 2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации; 3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением; 4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение). При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю. При соблюдении установленных настоящим подпунктом условий в отношении жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение) положения настоящего пункта распространяются на земельный участок, на котором расположено такое жилое помещение (долю в праве собственности на земельный участок, связанную с долей в праве собственности на такое жилое помещение), и расположенные на указанном земельном участке хозяйственные строения и (или) сооружения. (пп. 4 введен Федеральным законом от 26.07.2019 N 210-ФЗ) 4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

В вашем случае , исходя из содержания пунктов 3 и 4 статьи 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет. Если вы продали дом спустя четыре года ,то вам придется платить НДФЛ. Речь идет об уплате именно НДФЛ, потому что налог на прибыль граждане не платят.

В Вашем случае можно применить согласно статьи 220 НК РФ налоговый вычет .Вычет — это сумма, на которую разрешено уменьшить налоговую базу в целях исчисления налога.

Подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса установлено право налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета, в частности, при продаже имущества. В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Налогового Кодекса имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Таким образом , Вам чтобы оспорить выставленный счет - нужно документально обосновать все ваши затраты .

А сама же процедура оспаривания прописана в статье 138 НК РФ.

Согласно статьи 138 НК РФ акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу) или в суд. Подача жалобы в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу) не исключает права на одновременную или последующую подачу аналогичной жалобы в суд,

Ольга, уважаемая!

Сама налоговая служба считает, что п.п.2 п.2 ст.220 Имущественные налоговые вычеты НК РФ дает возможность собственнику построенной недвижимости уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов

В то же время перечень фактически произведенных расходов на строительство жилого дома ограничен. Как установлено п.п.3 п.3 этой статьи налогового кодекса в фактические расходы на новое строительство жилого дома возможно включить расходы на:

а) на разработку проектной и сметной документации;

б) на приобретение строительных и отделочных материалов;

в) на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;

г) на связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;

д) на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Все это у Вас, я надеюсь, присутствует

Поэтому в своем ответе на требование ИФНС укажите все расходы с приложением подтверждающих документов (договоров, чеков с указанием цели расходов, накладных

Других вариантов у Вас просто нет. От слова совсем

Если подтверждение пройдет и зачтется, то от уплаты налога Вы будете освобождены

P.S. То, что предложил Вам юрист Кочетков не соответствует ответу на Ваш вопрос Налоговая выставляет счет на оплату налога на прибыль, а затрат больше чем на 3,5 мил, как оспорить?, так как речь идет не о налоговом вычете, а о снижении суммы налога на стоимость затрат на строительство дома

Здравствуйте!

В связи с тем, что налог на прибыль - это налог, который уплачивают юрлица на общей системе налогообложения, Вы, скорее всего имеете в виду НДФЛ (ст. 207 НК РФ).

В связи с тем, что Вы продали свое имущество, у Вас появился доход, а следовательно, и обязанность по уплате НДФЛ.

Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества перечислены в статье 217.1 НК РФ.

После продажи имущества ( в Вашем случае дома) необходимо подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года. То есть, если Вы продали, например, в 2023 году, то декларацию надо было подать до 30.04.2024 года.

Вместо получения имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (п.п.2 п.2 ст.220 НК РФ).

Вы имеете право подать 3-НДФЛ декларацию, воспользоваться вычетом, предоставив в ФНС документы, подтверждающие понесенные Вами расходы.

Рада помочь!

Здравствуйте, Ольга! А Вы ранее использовали налоговый вычет, положенный раз в жизни до выбора 2 млн.руб. (в Вашем случае пока 1 млну.руб., потом при последующей покупке сможете довыбрат до 2 млн.) при покупке жилого помещения и до 3 млн.руб. по ипотечным процентам на основании п.3 и 4 ст.220 НК РФ? Если нет, то можете уменьшить дополнительно налоговую базу на сумму ипотечных процентов и стоимости, уплаченной за это жилое помещение, чтобы уменьшить налоговую базу. В этом случае налоговая база будет = 4 -1 млн.руб. - 1 млн.руб. - проценты по ипотеке и еще останется переносимый остаток.

Нужно лишь документально подтвердить и подать декларацию на основании ст.229 НК РФ, чтобы применить налоговые вычеты.

Ответ отключен модератором

Ответ отключен модератором

У вас не налог на прибыль, а НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Налоговая инспекция не "выставляет счета", а направляет налоговые уведомления и требования об уплате налога, если получены данные о продаже, а декларация о доходах не поступила или налог не был уплачен.

При продаже объекта недвижимости необходимо подать налоговую декларацию за календарный год, в котором получены доходы от продажи.

Правила исчисления налога таковы.

1. На основании п. 17.1 ст. 217 НК РФ и п. 2 ст. 217.1 НК РФ освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами от продажи объектов недвижимости, если они находились в собственности налогоплательщика не менее минимального срока владения.

В соответствии с п. 4 ст. 217.1 НК РФ такой срок составляет пять лет.

Если же в собственности налогоплательщика на момент продажи не находится иного жилого помещения, минимальный срок владения составляет три года (пп 4 п.3 ст.217.1 НК РФ).

При этом в качестве иного жилого помещения не учитывается жилье, приобретенное в течение 90 дней до регистрации перехода права собственности.

2. Если минимальный срок владения не соблюдён, сначала уточняется доход от продажи квартиры.

В случае, если доходы налогоплательщика от продажи меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года регистрации перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества (ст.214.10 НК РФ).

3. Затем скорректированный при необходимости доход уменьшается на имущественный налоговый вычет.

По желанию такой вычет можно получить на фиксированную сумму в размере 1 млн. рублей на основании пп.1 п.2 ст.220 НК РФ или уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).

В итоге облагается налогом разница между выручкой от продажи и вычетами из дохода в размере затрат на покупку того же дома ( в размере всей суммы затрат на покупку и всей суммы уплаченных по ипотечному кредиту процентов).

Для обоснования иной налоговой базы вы подаете налоговую декларацию, заполняете в ней все доходы и вычеты за календарный год, за которой вам направлено налоговое уведомление, после чего старое уведомление будет аннулировано, и направлено новое, по результатам проверки представленной вами декларации.

Добрый вечер, Ольга.

1)Начнем с того, что если вы ранее не использовали налоговый вычет, который предусмотрен до 1 млн.руб, то при покупке жилого помещения до 3 млн.руб. по ипотечным процентам согласно ст.220 НК РФ вы так же можете применить вычет, то вы с учетом этого вычета можете оплатить налог.

2) Если же ранее уже применяли, то сейчас можно уменьшить налоговую базу на сумму ипотечных процентов и стоимости, уплаченной за это жилое помещение, чтобы уменьшить налоговую базу.

3)Простыми словами, сумма продажи4 мил. руб, делаете минус 1 мил. руб вычет и минус 1 мил.руб стоимость покупки, минус 1 мил. руб проценты по ипотеки и получается налоговая база от остатка.

Подавайте декларацию согласно ст.229 НК РФ, чтобы применить налоговые вычеты.

Уважаемая Ольга, добрый вечер!

Здесь речь идет о НДФЛ

_____

Поскольку дом находился в вашей собственности менее минимального предельного срока владения (5 лет, согласно пункту 4 статьи 217.1 НК РФ), вы обязаны уплатить НДФЛ с дохода от продажи недвижимости. Однако налоговая база может быть уменьшена на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением и улучшением недвижимости, в соответствии с пунктом 2 статьи 220 НК РФ.

_______

Направьте в налоговый орган письменное возражение на выставленную сумму. В возражении укажите, что налоговая база должна быть уменьшена на сумму ваших документально подтвержденных расходов, которые превышают 3,5 миллиона рублей.

Приложите копии всех подтверждающих документов.

_______

Если налоговый орган откажет в удовлетворении ваших возражений, вы можете подать жалобу на Решение налогового органа в вышестоящий налоговый орган в порядке, предусмотренном статьей 138 НК РФ.

Если вышестоящий налоговый орган также откажет, вы вправе обратиться в суд. В суде вы можете ссылаться на положения статей 217.1 и 220 НК РФ, а также на ваши документально подтвержденные расходы.

______

Если ваши расходы на приобретение и улучшение дома превышают 3,5 миллиона рублей, а доход от продажи составил 4 миллиона рублей, то налоговая база для расчета НДФЛ составит 500 тысяч рублей (4 млн - 3,5 млн). Налог (13% от налоговой базы) составит 65 тысяч рублей.

Если налоговый орган не учел ваши расходы, это может быть связано с недостаточностью предоставленных документов. Убедитесь, что все расходы подтверждены документально.

Таким образом, для успешного оспаривания действий налогового органа вам необходимо предоставить все подтверждающие документы и обосновать свою позицию в соответствии с нормами Налогового кодекса РФ. Если налоговый орган продолжит настаивать на своей позиции, вы вправе обратиться в суд.

_____

С уважением!

Учитывая, что покупка произошла с использованием средств ипотечного кредита, и Вы пишите, что это имущество было продано, делаю вывод, что ипотечный кредит Вами был погашен. Соответственно, Вас интересует возможность уменьшить налог на доходы физического лица (НДФЛ).

По общему правилу в Вашем случае минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 5 лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ).

Но у Вас есть право на получение имущественного вычета при продаже имущества. При этом суммой такого вычета будут не только стоимость жилья при покупке (подпункт 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ), которую Вы оплатили ранее, но и сумма уплаченных процентов по целевому кредиту согласно подпункта 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ.

Для получения имущественного вычета нужно обязательно подать налоговую декларацию по НДФЛ с подтверждающими документами.

Однако если этот дом был Вашим единственным жильем (включая совместную собственность, оформленную на супруга) на момент продажи, то такой минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества может уменьшиться до 3-х лет.

При этом не будет учитываться жилье, приобретенное Вами (или супругом в совместную собственность) в течение 90 дней до даты регистрации права собственности покупателя на проданный дом.

Это правило установлено в подпункте 4 пункта 3 статьи 217.1 НК РФ:

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

...

4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.

При соблюдении установленных настоящим подпунктом условий в отношении жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение) положения настоящего пункта распространяются на земельный участок, на котором расположено такое жилое помещение (долю в праве собственности на земельный участок, связанную с долей в праве собственности на такое жилое помещение), и расположенные на указанном земельном участке хозяйственные строения и (или) сооружения.

Если Вы были собственником дома больше минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества (который в зависимости от наличия или отсутствия на дату продажи других жилых помещений равен 3-м или 5-ти годам), то Ваш доход от продажи дома не будет облагаться налогом на доходы физлица.

Для более точного определения Вашей ситуации рекомендую с документами обратиться к юристу на правовую консультацию, в ходе которой нужно определить точный период владения Вами на право собственности жилым домом, наличие и длительность срока владения другими жилыми помещениями, сумму расходов на покупку дома и сумму потраченных процентов на погашение целевого кредита

Здравствуйте

Здравствуйте что б оспорить сумму, которая выставила налоговая надо подавать декларацию и приложить к ней документы, которые подтвердят расходы.

Минимальный срок владения 5 лет, поэтому платить надо.

См

пп.1 п.2 ст.220 НК РФ

При продаже дома, который находился в вашей собственности менее минимального срока владения (для жилых домов — 5 лет), налоговая инспекция может начислить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с разницы между ценой продажи и ценой покупки. Закон позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на сумму подтвержденных расходов, связанных с приобретением и улучшением имущества.

1. Подтверждение расходов

Вам необходимо собрать все документы, подтверждающие ваши расходы на покупку и улучшение дома.

Это могут быть:

- Чеки и квитанции на строительные материалы,

- Договора подряда с подрядчиками,

- Акты выполненных работ,

- Оценочные альбомы и заключения экспертов.

Все эти документы должны быть заверенными и официальными.

2. Заполнение налоговой декларации

Вы должны заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой отразите доход от продажи дома и произведённые расходы. В декларации укажите:

- Сумму дохода от продажи (4 млн рублей),

- Суммы расходов на приобретение и улучшение дома (не менее 3,5 млн рублей).

Разница между этими суммами составит налогооблагаемый доход, с которого и будет рассчитан НДФЛ.

3. Представление документов в налоговую инспекцию

Вместе с декларацией представьте в налоговую инспекцию копии всех подтверждающих документов. Важно, чтобы каждый расход был обоснован и подтверждён соответствующими бумагами.

4. Оспаривание налогового уведомления

Если налоговая инспекция выставила вам уведомление о необходимости уплаты налога, несмотря на наличие документов, подтверждающих расходы, вы можете оспорить это решение.

Для этого вам нужно:

- Подготовить письменное возражение на уведомление,

- Приложить к нему копии всех подтверждающих документов,

- Отправить пакет документов в налоговую инспекцию заказным письмом с уведомлением о вручении или лично отнести в канцелярию инспекции.

ст. 217, 217.1 , 220 НК РФ

В случае, если доходы налогоплательщика от продажи меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года регистрации перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества (ст.214.10 НК РФ)

Здравствуйте Ольга!

В данном случае, с правовой точки зрения так как что налог на прибыль это налог, который уплачивают юрлица на общей системе налогообложения, Вы, скорее всего имеете в виду НДФЛ (ст. 207 НК РФ) и так как Вы продали свое имущество, у Вас появился доход, обязанность по уплате НДФЛ имеется.

Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества перечислены в статье 217.1 НК РФ.

*При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия, защиты и подготовке правовых документов (ст.779 ГК РФ "оказание юр.услуг").

Всего доброго Вам!

Рад был помочь!

Здравствуйте, Ольга! Ну налоговая выставила не счет на оплату налога на прибыль, а уведомила Вас о том, что вам надлежит заплатить НДФЛ, так как вы владели домом меньше минимального срока (менее 5 лет). При этом, в соответствии п.п.2 п.2 ст.220 НК РФ: налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (п.п.2 п.2 ст.220 НК РФ).Так что подавайте декларацию 3-НДФЛ, и воспользуйтесь вычетом. К декларации необходимо приложить все чеки, подтверждающие ваши затраты на дом.

Здравствуйте!

Юристы здесь причем?

Наймите бухгалтера, Вам подробно объяснят, какие налоги вы обязаны платить по своей деятельности.

У Вас всегда есть возможность подробно обсудить вашу проблему с любым юристом сайта, на личной, платной консультации.

Желаю Вам успехов и всех благ!

Никак похоже не отмените, суды в основном идут по пути взыскания любым способом.

Ни как

Если отмените в мировом суде судебный приказ, это будет считаться правом налогового органа на обращение в суд общей юрисдикции.

Никак или в суде

Никак, т.к. недоимка по налогам и сборам, в т.ч. пени и штрафы должны были вами уплачены. Раньше надо было думать и оптимизировать при помощи специально обученных людей налогооблагаемую базу, чтобы смогли уплатить налоги в определенном размере.

Есть такой банк? А банк приколов и жуликов? Налоги налоговый агент сам удерживает

Максим, здравствуйте!

Налог оплачивают в налоговую, а не брокерам.

Вас просто хотят обмануть.

Будете так платить до бесконечности выдуманные платежи но реальными деньгами

Recipient data

Beneficiary YAKUSHOV MAXIM ALEXANDROVICH Bank Sberbank

Effective Beneficiary YAKUSHOV MAXIM ALEXANDROVICH IBAN Coordinates

Country Russia Cod BIC SWIFT OKATO

Transfer Data

Short Description Trading account withdrawal Amount 83189.98USD

Payment of tax Tax percentage 0.83% Tax amount 689.21 USD

Extended Description Withdrawal from Profit-ulk trading account Reason for ICO 257110799038

Accreditation C/C heading 00002598 Order FXPRO GROUP LIMITED

Withdrawal Date 28/08/2024 Beneficiary Currency Date RUB

Execution Date - Rate 100

State UNPAID Transaction ID (*) 062301691732485692lk09

Здравствуйте. Это жулики.

Налог платится в налоговую

Здравствуйте!

Это не имеет значения, на какой период заключен договор , хоть на 1 месяц. Если получили доход, надо заплатить налог.

У Вас всегда есть возможность подробно обсудить вашу проблему с любым юристом сайта, на личной, платной консультации.

Желаю Вам успехов и всех благ!

Да, обязан независимо от срока договора найма, тк доход от сдачи жилья в наем (срок найма неважен) не указан в ст 217 Налогового кодекса РФ. В случае неуплаты налога будет налоговая ответственность по ст 122 НК РФ.

Получили доход, подайте по итогам года декларацию, и заплатите налог.

Алина, добрый день!

Конечно нужно платить налоги. Доначислят налоги просто со штрафами и все, если не платить

Здравствуйте. Это может быть жулик.

Нет, это не жулик, а Сбербанк.

За сам вывод средств со счета налоги или комиссии платить не надо. Но если вы получили доход от сделок на бирже, брокер удержит налог на этот доход именно в момент вывода средств с брокерского счета — это требование статьи 226.1 НК РФ. На практике это означает, что если вы захотите вывести деньги с одного из счетов, брокер рассчитает ваш доход сразу по всем открытым у него брокерским счетам и при необходимости удержит налог на доход. Дополнительные делом на налог брокер не должен требовать. Ситуация странная. Обратитесь в ЦБР.

Здравствуйте! За вывод денежных средств платить ничего не нужно

Читайте договор. При выводе средств уплачиваете налог на прибыль

Текущий размер прибыли или убытка вместе с суммой налога можно узнать из отчёта брокера в таблице «Расчёт и удержание налога. Итоговый финансовый результат».

Налогооблагаемая база отражается в колонке «Облагаемая сумма дохода», она представляет собой разницу между колонками «Сумма дохода» и «Сумма документально подтверждённых расходов».

Рассчитанный банком налог НДФЛ находится в колонке «Сумма налога исчисленная». А если вы хотите узнать налог, который уже перечислен в бюджет от вашего имени, посмотрите колонку «Сумма налога удержанная».

Нет, не вправе.

Вас просто обманывают.

Налог в размере 13% НДФЛ.

Можете платить только 7% согласно изменениям в Порядок расчёта налоговой нагрузки

Здравствуйте, Игорь! Согласно пункту 3 статьи 220 НК РФ налоговая ставка для Вас как налогового нерезидента РФ составляет 30%.

Здравствуйте уважаемый Игорь!

В рассматриваемом случае в целом нерезидентами становятся те, кто провел за границей не меньше 183 дней за 12 месяцев подряд.

В этой связи налоговая ставка для Вас как для налогового нерезидента РФ 30% (п.3 ст. 220 НК РФ).

Таким образом с юридической точки зрения налог на прибыль нужно заплатить 30%.

При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия и подготовки правовых документов (ст.779 ГК РФ оказание юр.услуг).

Рад был Вам помочь!

Здравствуйте Уважаемый Игорь.

Так как Вы стали в этом году нерезидентом (не меньше 183 дней за 12 месяцев подряд), то в данном случае, согласно п. 3 статьи 220 НК РФ налоговая ставка для Вас как налогового нерезидента РФ составляет 30%.

Всего Вам наилучшего!

"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 29.05.2024) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.06.2024)

Статья 224. Налоговые ставки.

3. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации.

Как видите , согласно пункта 3 статьи 224 НК РФ , если вы являетесь налоговым не резидентом ,то вам придется платить налог по ставке 30 %

Налоговая ставка устанавливается в размере 30% в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ.

Так как Вы находитесь за границей более 183 дней, у Вас соответственно статус нерезидента.

Отсюда и повышенный налог на доход/прибыль.

- см. ст. 224 НК РФ

Уважаемый Игорь!

Закон четко разграничивает ставки налогов для резидентов, т.е. тех, кто согласно ч.2 ст.207. Налогоплательщики НК РФ проживает на территории России более 183 дней в году и, соответственно, нерезидентов, кто отсутствует в стране свыше

Отсюда и применение ставок на доход от сдачи в аренду недвижимости на территории России, установленной ч.3 ст.224. Налоговые ставки НК РФ

3. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации...

При этом, обратите внимание, что, как указывает налоговая служба www.nalog.gov.ru, статус нерезидента для граждан Российской Федерации начинает действовать после истечения одного года, исчисляемого с момента, с которого у гражданина Российской Федерации возникло право долговременного пребывания за рубежом, при условии, что период фактического пребывания таких граждан Российской Федерации за пределами территории Российской Федерации не прерывался.

Если вы стали нерезидентом, то вам будет необходимо платить налог на прибыль в размере 30% (пункт 3 статьи 220 НК РФ )

Ставка налога на прибыль для резидентов составляет 13%, тогда как для нерезидентов она повышается до 30%. Статус резидента или нерезидента определяется на основании количества дней, проведенных на территории России. Если вы находитесь за пределами страны более 183 дней в течение последовательных 12 месяцев, вы считаетесь нерезидентом.

В вашем случае, поскольку вы стали нерезидентом, вам придется платить налог на прибыль по ставке 30%. Это предусмотрено статьей 224 Налогового кодекса РФ.

Налогообложение может зависеть от наличия или отсутствия договора об избежании двойного налогообложения между Россией и страной вашего текущего проживания. Поэтому рекомендуется обратиться за консультацией к специалисту по международному налогообложению или юристу.

Здравствуйте, Игорь!

Согласно ч.3 ст. 224 НК РФ,

Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых:

- в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций и выплат, не связанных с выкупом цифровых финансовых активов, в случае, если решением о выпуске этих цифровых финансовых активов предусмотрена выплата дохода в сумме, равной сумме дивидендов, полученных лицом, выпустившим эти цифровые финансовые активы, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов;

- от осуществления трудовой деятельности, указанной в статье 227.1 настоящего Кодекса, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере, предусмотренном пунктом 3.1 настоящей статьи;

- от осуществления трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации", в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере, предусмотренном пунктом 3.1 настоящей статьи;

- от осуществления трудовой деятельности участниками Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом, а также членами их семей, совместно переселившимися на постоянное место жительства в Российскую Федерацию, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере, предусмотренном пунктом 3.1 настоящей статьи;

- от исполнения трудовых обязанностей членами экипажей судов, плавающих под Государственным флагом Российской Федерации, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере, предусмотренном пунктом 3.1 настоящей статьи;

- от осуществления трудовой деятельности иностранными гражданами или лицами без гражданства, признанными беженцами или получившими временное убежище на территории Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом "О беженцах", в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере, предусмотренном пунктом 3.1 настоящей статьи;

- в виде дивидендов по акциям (долям) международных холдинговых компаний, которые являются публичными компаниями на день принятия решения такой компании о выплате дивидендов, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 5 процентов. Налоговая ставка, указанная в настоящем абзаце, применяется по доходам, полученным до 1 января 2029 года, и при условии, что иностранные организации, в порядке редомициляции которых зарегистрированы такие компании, либо организации, указанные в пункте 1.1 статьи 24.2 настоящего Кодекса, являлись публичными компаниями по состоянию на 1 января 2018 года и при условии, если такие международные холдинговые компании в соответствии со статьей 284.10 настоящего Кодекса имеют право на применение пониженных налоговых ставок по налогу на прибыль организаций, предусмотренных для международных холдинговых компаний;

- в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, а также по вкладам (остаткам на счетах) в Центральном банке Российской Федерации, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере, предусмотренном пунктом 3.1 настоящей статьи;

- в виде доходов, указанных в подпунктах 6.2 и 6.3 пункта 1 статьи 208 настоящего Кодекса, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере, предусмотренном пунктом 3.1 настоящей статьи.

Учитывая то, что сдача офиса (недвижимости) в аренду не является исключением, то вы теперь должны оплачивать 30 %, а не 13 % как ранее.

Всех благ Вам!

Если вы являетесь налоговым резидентом РФ, то в отношении доходов от сдачи в аренду недвижимого имущества вы уплачиваете налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% (пункт 1 статьи 224 НК РФ).

Однако, если вы становитесь налоговым нерезидентом РФ, то в соответствии с пунктом 3 статьи 224 НК РФ, ставка НДФЛ на доходы от сдачи в аренду недвижимого имущества, находящегося в РФ, составляет 30%.

Статус налогового резидента определяется в соответствии со статьей 207 НК РФ. Физическое лицо признается налоговым резидентом, если находится на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Таким образом, если вы стали нерезидентом РФ, так как находитесь за пределами России более 183 дней, то при сдаче в аренду офисного помещения вам необходимо будет уплачивать НДФЛ по ставке 30%.

Добрый день. В зависимости от осуществляемой деятельности ссылаться стоит на ст.284-284.12 Налогового кодекса

1. Налог платить не нужно.

2. продажа возможна только с согласия органа опеки.

1. В данной ситуации налог придется выплатить за стоимость всей квартиры, так как нахождения квартиры в собственности для выплаты налога нужно исчислять с момента «недавно купленной комнаты».

К сведению: ФНС России от 07.07.2016 N СА-4-7/12211@ (вместе с "Обзором правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых в первом полугодии 2016 года по вопросам налогообложения")

11. Трехлетний срок владения имуществом в целях получения имущественного налогового вычета в случае объединения нескольких объектов недвижимого имущества (комнат в коммунальной квартире) в один (трехкомнатную квартиру) исчисляется с момента приобретения третьей комнаты в квартире

2. Возможно, только с разрешения органа опеки и попечительства. Факт регистрации или отсутствия регистрации детей по месту жительства в квартире, приобретенной за счет материнского капитала, юридического значения в решении этого вопроса не имеет.

Здравствуйте,

Согласно ст. 15 Гражданского кодекса Российской Федерации, причинивший ущерб обязан возместить его в полном объеме. Однако, на основании ст. 393 Гражданского кодекса Российской Федерации, при определении размера возмещения имущественного ущерба, возмещению не подлежат расходы, связанные с причинением ущерба, в том числе, накладные расходы и сметная прибыль.

Кроме того, согласно ст. 146 Налогового кодекса Российской Федерации, налог на добавленную стоимость (НДС) не может быть включен в стоимость возмещения ущерба.

Исходя из этого, в рамках суда можно ссылаться на указанные нормативно-правовые акты, чтобы исключить из сметы накладные расходы, сметную прибыль и НДС, как не подлежащие возмещению при определении размера ущерба.

Согласно разъяснению, данному в п. 13 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 г. N 25 "О применении судами некоторых положений раздела 1 части первой ГК РФ" при разрешении споров, связанных с возмещением убытков, необходимо иметь в виду, что в состав реального ущерба входят не только фактически понесенные соответствующим лицом расходы, но и расходы, которые это лицо должно будет произвести для восстановления нарушенного права (п. 2 ст. 15 ГК РФ). Если для устранения повреждений имущества истца использовались или будут использованы новые материалы, то за исключением случаев, установленных законом или договором, расходы на такое устранение включаются в состав реального ущерба истца полностью, несмотря на то, что стоимость имущества увеличилась или может увеличиться по сравнению с его стоимостью до повреждения.

Отсюда суды считают, что положениями действующего законодательства ограничений относительно включения налога на добавленную стоимость, сметной прибыли, накладных расходов в расчет убытков не предусматривается (Апелляционное определение СК по гражданским делам Кемеровского областного суда от 27 февраля 2024 г. по делу N 33-1928/2024).

Более того взыскание стоимости восстановительного ремонта квартиры после залива без учета налога на добавленную стоимость, сметной прибыли, накладных расходов, которые учтены специалистом при определении размера стоимости восстановительного ремонта жилого помещения, не отвечает принципу полного возмещения причиненного имуществу истца ущерба, установленному нормами Гражданского кодекса Российской Федерации (Апелляционное определение СК по гражданским делам Челябинского областного суда от 19 мая 2022 г. по делу N 11-4438/2022).

Поэтому оспаривать включения НДС, накладных расходов и сметной прибыли в смету на восстановительный ремонт после затопления бессмысленно, судебная практика уже сформировалась и суды не удовлетворят жалобу.

Добрый день! Если ранее смерти наследодателя Вы в квартире доли не имели и продали долю ранее 3 лет с момента смерти, то по общему правилу Вы должны уплатить НФДЛ 13% от дохода, полученного от продажи доли. При этом Вы можете уменьшить сумму налога на стандартный вычет 1 000 000 рублей или зачесть в счет дохода расходы наследодателя на приобретение квартиры, если сохранились платежные документы (ст. 220 Налогового кодекса). Для того, чтобы воспользоваться этими льготами, нужно подать в налоговую декларацию 3-НФДЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи доли.

Также у Вас есть право оформить вычет по НФДЛ с 2000000 рублей из 7 000 000 рублей, потраченных на приобретение нового жилья. Этот пункт также нужно включить в декларацию. Возможно, есть и другие способы минимизировать налог, рекомендую обратиться за индивидуальной консультацией в личные сообщения к любому юристу на сайте.

Если сделаете самозанятость - 4% и 6%. В ином случае НДФЛ - 13%.

Нет, налог не потребуется платить, тк доход от продажи автомобиля менее 250000 ₽

Здравствуйте, нет налог платить не нужно, так как доход от продажи автомобиля менее 250000 ₽, если больше 250 т.р. платят все.

Нет, не надо.

бабашке налог платить не нужно, правильно налог называется не на прибыль, а налог на доходы физических лиц, если авто в собственности менее минимального срока, то нужно подать налоговую декларацию до 30 апреля года следующего за продажей авто

Да, нужно платить. Квартира, должна была быть в вашей собственности 5 лет, чтобы не платить налог.

Добрый день! Если жилье единственное было, то в пользовании 3 года с момента получения свидетельства и введение в эксплуатацию