246 ответов адвокатов и юристов
Читайте также:
495
Срок владения имуществом, полученным в наследство, чтобы не платить налог - 3 года со дня смерти наследодателя. Ваша мама должна будет уплатить налог с доходов от продажи доли. При этом можно воспользоваться налоговым вычетом 1 млн. руб. и уплатить налог с разницы между стоимость доли и налоговым вычетом. Налоговый вычет при продаже квартиры всеми сособственниками по одному договору распределяется между ними пропорционально принадлежащим им долям или по соглашению между ними.
Если до смерти отца у мамы уже была доля в квартире, то срок владения действительно нужно исчислять с момента приватизации квартиры отцом.
Если у дочери сейчас уже есть доля в квартире, то при получении дополнительных долей от матери срок владения всё равно нужно исчислять с момента приобретения первой доли. Если первая доля в собственности получена в результате приватизации и находится в собственности не менее 3 лет, то при последующем дарении долей от матери к дочери и продаже квартиры всё равно не нужно платить налог.
Добрый день! Если право собственности ребенка на долю возникло только в 2021 году, и об этом появилась запись в ЕГРН, то налоговая потребует с родителей, как с законных представителей ребенка, уплатить за него налог 13% от кадастровой стоимости доли, так как доля находилась в собственности ребенка менее минимального срока владения, установленного ст. 217.1 Налогового кодекса. При этом есть возможность уменьшить налогооблагаемую базу на 1 000 000 рублей, нужно подать декларацию 3-НДФЛ от имени ребенка о применении налогового вычета, ст. 220 Налогового кодекса, таким образом, налог будет уплачен с суммы за вычетом 1 000 000 рублей, а если кадастровая стоимость доли ребенка менее 1 000 000, налог не придется платить. Декларацию нужно подать до 30 апреля 2024 года.
277
Мила, здравствуйте. Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ, приватизированные жилые помещения должны находится в собственности продавца более 3 лет, чтобы доход с продажи не облагался НДФЛ (13%). Обойти это не получится. Только ждать и продавать уже после. Информацию можете изучить самостоятельно: стоит обратиться к 217 и 217.1 НК РФ.
Амина да, налог заплатить придётся, так как квартира в собственности по ДКП менее 5 лет. В России доходы облагаются налогом — если вы продали недвижимость, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога для физлиц стандартный — 13%, но он платится не со всей суммы, вырученной от продажи, а с разницы между стоимостью покупки и продажи. Если говорить о налоге по продаже квартиры, то он рассчитывается по простой формуле: (ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ — 1 млн руб.) *13% = НДФЛ. 1 млн руб. — максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе. ОДНАКО, согласно ст. 220 НК РФ, при продаже имущества после 1 января 2019 года граждане вправе получить налоговый вычет, исходя из сумм документально подтвержденных расходов на покупку недвижимости, но не более 1 млн руб.
ВСЕГО ХОРОШЕГО.
Здравствуйте уважаемая Амина!
В данном случае срок владения для квартир, купленных по ДДУ в ипотеку начинается не с момента оформления квартиры в собственность, а с даты ПОЛНОЙ ОПЛАТЫ стоимости квартиры (Федеральный закон от 23.11.2020 г. № 374-ФЗ о внесении поправок к ст. 217.1 п.2 НК РФ).
В этой связи срок владения для квартир, купленных по ДДУ начинается не с момента оформления квартиры в собственность, а с даты ПОЛНОЙ ОПЛАТЫ стоимости квартиры (письмо Минфина от 30.03.2021 № 03-04-05/23100).
Таким образом с юридической точки зрения,
Не нужно платить налог с продажи квартиры по ДДУ если выполнено хотя бы одно условие:-срок — квартира числилась за вами 5 лет и больше (60 месяцев), если это не единственное жилье или 3 года и больше (36 месяцев), если единственное.
Срок отсчитывают с момента полной оплаты ДДУ.
Рад был Вам помочь!
Уважаемая Амина!
Здравствуйте, Алина.
Посмотрите дату, когда Вы сделали окончательный платеж за приобретенную квартиру. Это ВАЖНО.
Минимальный срок владения недвижимом имуществом для освобождения от уплаты налога - пять лет (п.п. 3 - 4 ст. 217.1 НК РФ). Исчисление минимального предельного срока владения у Вас начинается с даты окончательного платежа за квартиру:
В случае продажи жилого помещения, приобретенного налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения.
В соответствии с вышеизложенными статьями НК РФ и учитывая предоставленную Вами информацию, освобождения от уплаты налога с продажи квартиры, у Вас на данный момент, к сожалению, не имеется.
_________
С уважением, Татьяна Николаевна.
Здравствуйте Амина
Давайте разберемся по порядку
В соответствии с п.17.1 ст.217 НК РФ (в ред. Федерального закона от 27.11.2018 N 424-ФЗ)
не подлежат налогооблажению доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 НК РФ
___
В соответствии с ч.2 ст.217.1 НК РФ В целях настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве
минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения
___
Следовательно минимальный срок для освобождения от налога исчисляется с даты приобретения недвижимости по дду с 2018 года При продаже должно было пройти 5 лет, у вас же прошло менее 5 лет, так как продали в 2022 г., прошло 4 года. То соответственно нужно платить 13 % налог. Вы вправе воспользоваться налоговым вычетом в 1 000 000 рублей (ч.2 ст.220 НК РФ)
___
С уважением юрист Марьяна Николаевна
Добрый день.
Если это было единственное жилье пп. 4 п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ, значит налог платить не нужно, так как право владения-3 года с момента полной оплаты по ДДУ. Федеральный закон от 23.11.2020 № 374-ФЗ.
У Вас была ипотека, значит, расчет был в 2018 году.
Если же жилье было не единственным, значит, налог заплатить придется.
Но чтобы понимать какой налог, нужно знать: кад.стоимость, сумму покупки, сумму продажи и было ли что-то приобретено взамен, в том же налоговом периоде.
Удачи.
Добрый вечер, Амина.
1)Покупка с помощью ипотечного кредита ничем не отличается от покупки за наличные деньги. Таким образом, продажа недвижимости без налога должна происходить не менее, чем через 5 лет после приобретения.
2)Важный нюанс – через сколько можно продать квартиру после покупки. Срок отсчета начинается с момента регистрации права собственности в Росреестре.
3)В связи с этим, вам к сожалению придется уплатить налог. Данном случае.
4)Вам необходимо оплатить 13 % налог. Так же Вы вправе воспользоваться налоговым вычетом в 1 000 000 рублей.
ст.217, 220 НК РФ
Здравствуйте, Амина! Если единственное жилье, то в этом случае налог не платится согласно п.17.1 ст.217 НК РФ, т.к. согласно п.3 ст.217.1 НК РФ действует 3-летний срок для продажи без налога, т.к. по ДДУ согласно п.2 ст.217.1 НК РФ срок считается с момента полной оплаты:
В целях настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства. В случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты прав требования в соответствии с таким договором уступки прав требования.
Согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности
Налог с продажи квартиры (налог на доходы физических лиц) возникает, если с момента приобретения до момента продажи прошло менее трех лет.
Если вы приобрели квартиру в новостройке и продали ее через три года после получения ключей, то вам, скорее всего, не потребуется платить налог с продажи. При строительстве новостройки считается, что моментом приобретения считается момент заключения договора долевого участия (ДДУ), а не момент получения ключей.
Ст.ст. 217, ст. 217.1, 220 НК РФ
Амина, добрый день!
Конечно придется платить налог, если это Ваше не единственное жилье, согласно пп. 4 п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ
—————
Чтобы рассчитать верную сумму налога, Вы можете обратиться к любому юристу в личные сообщения.
Здесь есть нюансы. Можно применить вычет в 1 миллион рублей
при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц физическое лицо может воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи квартиры, находившейся в его собственности менее трех лет (но не более 1 млн. рублей).
Вместо получения налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
—————
Также отмечу, что проценты, уплаченные по ипотечному кредиту на покупку квартиры, уменьшают доходы от ее последующей продажи
С уважением, Дарья Алексеевна
Здравствуйте, Инна! Должны, т.к. продали раньше минимального срока владения, который в Вашем случае составляет 5 лет согласно п.3 ст.217.1 НК РФ, т.к. жилье не единственное. И с продажи своей доли должны платить налог в виде разницы между ценой продажи и расходами на покупку согласно пункту 2 статьи 220 НК РФ. Если бы доли в другой квартире не было, то действовал бы 3-летний срок владения, и налог не пришлось бы платить.
Смотрите, Вы должны были при продаже квартиры в марте 2021 года заплатить налог, но этого не сделали. Так как в июне 2021 года приобрели другую квартиру.
А значит, минимальный срок владения составляет 5 лет, а не 3 года. Всё из-за второй квартиры. Платите 13% от стоимости квартиры.
Но при этом можно применить налоговый вычет до 1 млн..
5,2 млн руб. - 1 млн = 4,2 млн - 13% = налог к оплате.
Здесь все довольно просто.
Статус многодетной матери к делу не имеет никакого отношения.
- см. ст. 217, 217.1, 220 НК РФ
Была квартира в ипотеке в ноябре 2016 г., продали в 21 году в марте, было и есть 3-е детей, есть 1/8 доли в ином жилье меньше 50%, продаваемая квартира по кадстоимости составила менее 50% и купили не менее площадью той, что продали, то применяется п.2.1 ст.217.1 НК РФ освобождение от уплаты налога.
Здравствуйте Инна
Вы не должны платить налог, если на дату продажи детям было 18-24 года, кадастровая стоимость продажи составила менее 50 млн, у вас менее 50 % доли в ином жилье и купили жилье площадью не менее той, что была согласно п.2.1 ст.217.1 НК РФ
___
Согласно п.2.1 ст.217.1 НК РФ Доход от продажи объекта недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем пункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение, если одновременно соблюдаются следующие условия:
налогоплательщик и (или) его супруг (супруга) являются родителями (усыновителями) не менее двух детей, не достигших возраста 18 лет (24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), или налогоплательщик является одним из указанных детей. Возраст детей для целей настоящего пункта определяется на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение;
общая площадь приобретенного жилого помещения или его кадастровая стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта, превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта
кадастровая стоимость проданного жилого помещения независимо от размера продаваемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности не превышает 50 миллионов рублей (если кадастровая стоимость может быть определена);
налогоплательщику, его супругу (супруге), его детям (в том числе усыновленным), не достигшим возраста 18 лет, его родителям (если налогоплательщик является лицом, не достигшим возраста, указанного в абзаце втором настоящего пункта) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении, независимо от размера приобретаемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности.
__
С уважением юрист Марьяна Николаевна
Для освобождения от налога при продаже жилья должны совпадать пять условий:
Налогоплательщик или супруг — родитель двух и более детей до 18 лет. Или до 24 лет — при очном обучении. Усыновленные дети тоже учитываются.
Семья купила новую недвижимость в том же календарном году или не позднее 30 апреля следующего года. По ДДУ в этот срок должна пройти полная оплата без учета доплаты за метры, при купле-продаже или мене нужно зарегистрировать право собственности. Покупателем может быть сам налогоплательщик или члены его семьи.
Общая площадь нового жилья или его кадастровая стоимость больше, чем у проданного. При этом учитываются совокупные доли членов семьи.
Кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 000 000 ₽. Если ее нельзя установить, учитывается только площадь.
На момент продажи налогоплательщику и членам семьи не принадлежит в совокупности более 50% другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого.
17
А разве этот ФЗ не работает?
Этот вопрос разрешился, когда президент Владимир Путин подписал Федеральный закон от 02.07.2021 № 305-ФЗ, уточнивший правила определения срока владения при доплате за метраж.
ФНС России поясняет, что факт дополнительной оплаты в связи с увеличением площади жилого помещения после ввода в эксплуатацию объекта строительства при определении минимального срока владения в отношении такого жилого помещения не учитывается.
Поправки также распространяются на доходы граждан, полученные начиная с 2019 года.
Здравствуйте! Продавать ипотечную квартиру не запрещено, но нужно получить согласие банка. Квартиры с обременением продаются сложнее, поэтому лучше досрочно погасить задолженность или найти покупателя, готового внести задаток. Налог Вам придется уплатить в полном объеме в случаи одобрения со стороны банка.
Не должны вы ничего платить.
Доходы от продажи объекта недвижимости освобождаются от налогообложения, если он находился в собственности у налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения имуществом - пяти лет.
При этом минимальный срок может составлять три года, если право собственности на недвижимое имущество получено:
физическим лицом в порядке наследования или по договору дарения от его члена семьи или близкого родственника;
в результате приватизации;
плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
в собственности у гражданина (включая совместную собственность супругов) на дату госрегистрации перехода права собственности на проданное имущество не находится иного жилого помещения. При применении данного условия не учитывается недвижимое имущество, приобретенное данным лицом или его супругом (супругой) в течение 90 дней до даты госрегистрации права собственности на проданное имущество.
Для иного имущества (гараж, автомобиль и т.д.) минимальный срок владения составляет три года.
При этом для освобождения от уплаты НДФЛ минимальный предельный срок владения объектом недвижимости, приобретенным по договору ДДУ, отсчитывается с момента полной оплаты стоимости объекта по договору. То есть момент дополнительной оплаты, связанной с увеличением площади такого объекта после ввода дома в эксплуатацию, не учитывается.
У вас указывается, что вы заключили договор ДДУ в 2106 г. ВЕсли 5 лет с полной оплаты прошло, то вы полностью освобождаетесь от налога.
Доходы семей с двумя и более несовершеннолетними детьми, полученные от продажи жилья начиная с 2021 года, освобождаются от обложения НДФЛ независимо от срока нахождения такого жилья в собственности. Такой порядок применяется при соблюдении ряда условий:
до 30 апреля следующего года налогоплательщиком (членами его семьи) приобретено в собственность другое жилье, а в случае долевого строительства – оплачена полная стоимость приобретаемого жилого помещения по договору;
общая площадь приобретенного жилья превышает по площади или размеру кадастровой стоимости проданное имущество;
возраст детей до 18 лет (или до 24 лет при обучении ребенка очно);
кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн рублей;
налогоплательщику или членам его семьи на дату отчуждения проданного жилья не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь купленного взамен старого жилого помещения.
Это распространяется и на случаи, если доходы от продажи объекта имущества получает несовершеннолетний ребенок из такой семьи.
Напоминаем, что Федеральным законом от 02.07.2021 № 305-ФЗ изменен порядок предоставления налогоплательщиками декларации по форме 3-НДФЛ в случае продажи недвижимого имущества. Так, в ней можно не указывать доходы от его продажи (за исключением ценных бумаг) до истечения трех или пяти лет владения.
Для того, чтобы не волноваться - подайте запрсо в ИФНС - получите официальный ответ, котрый можете оспорить в вышестоящем органе ФНС и т.д.
НК РФ Статья 21. Права налогоплательщиков (плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов)
1. Налогоплательщики имеют право:
1) получать по месту своего учета от налоговых органов бесплатную информацию (в том числе в письменной форме) о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также получать формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснения о порядке их заполнения;
2) получать от Министерства финансов Российской Федерации письменные разъяснения по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, от финансовых органов субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, федеральной территории "Сириус" - по вопросам применения соответственно законодательства субъектов Российской Федерации о налогах и сборах, нормативных правовых актов муниципальных образований о местных налогах и сборах, нормативных правовых актов представительного органа федеральной территории "Сириус" о местных налогах и сборах;
...
Право собственнсоти когда зарегистрировано?
По ДДУ - срок владения течёт с момента полной оплаты - и срок владения 3 года для единственного жилья, 5 лет - в ином случае - ст. 217.1 НК РФ.
Пока усматриваетсячто ничего платить не придётся в 2024 году.
Квартира куплена в 2017 году, тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2019, 2018 и 2017 годы. Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.
У имущественного вычета есть ограничения. Со стоимости жилья вы можете оформить возврат на сумму не больше 2 млн ₽ и получить максимум 260 000 ₽, то есть 13% от 2 млн ₽. Если ваша квартира стоит дороже, вы все равно получите только 260 000 ₽. На проценты по ипотеке вычет ограничен размером в 3 млн ₽. А значит, 390 000 ₽ — максимальная сумма, которую вам переведет налоговая.
Что бы разобраться в вопросе должны или не должны оплачивать налог исходя из описанной в вопросе ситуации, нужно соблюсти одно условие, что бы квартира у Вас в собственности находилась более 5 лет! Срок владения исчисляется с даты внесения соответствующей записи о регистрации права в ЕГРН! Вот если на момент продажи квартиры в выписке ЕГРН Вы были указаны собственниками более 5 лет, то нет!
На основании подпункта 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса гражданин вправе уменьшить облагаемые налогом доходы на имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных им расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации ряда объектов недвижимости, включая жилые дома, квартиры и комнаты.
В фактические расходы на приобретение жилого дома могут включаться не только расходы, понесенные непосредственно в связи с приобретением объекта недвижимости, но и ряд других расходов, включая расходы на достройку и отделку дома. Условием принятия таких расходов в целях налогообложения при этом является приобретение объекта в состоянии, не завершенном строительством и (или) без отделки (подпункты 3 и 5 пункта 3 статьи 220 Кодекса).
Из содержания данных положений статьи 220 Кодекса вытекает, что в объем имущественного налогового вычета могут включаться различные расходы гражданина, связанные с приобретением объекта недвижимости и возникающие не единовременно.
Вместо имущественного вычета (1000 000 руб.) можно уменьшить доход от продажи недвижимости на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы по приобретению объекта недвижимости (в том числе проценты по кредиту) (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
2821
При продаже квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, доход, полученный от его продажи, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке.
Вместе с тем согласно пункту 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы по доходам от продажи имущества налогоплательщик в соответствии с пунктом 6 статьи 210 Кодекса имеет право на получение имущественного налогового вычета.
Так, с учетом положений подпунктов 1 и 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогообложению подлежит не полная сумма полученного дохода от продажи имущества, а сумма дохода, уменьшенная на размер имущественного налогового вычета, не превышающего в целом 1 000 000 рублей, или на сумму фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов.
Цену продажи можете уменьшить на фактические подтвержденные расходы на покупку квартиры 2350000 руб. Расходы налогоплательщика на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение жилья, непосредственно связаны с его приобретением. Следовательно, такие расходы могут быть учтены согласно пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ в составе расходов, уменьшающих налоговую базу по НДФЛ.
Разница между ценой продажи и фактических расходов, включая уплаченные проценты, подлежит обложению НДФЛ по ставке 13%.
496
В 2020 году вступил в силу закон, согласно которому, право владения квартирой, купленной по ДДУ, считается не с момента оформления права собственности, а с момента полной оплаты стоимости квартиры.
Теперь считайте. С моменты оплаты прошло более 5 лет.
Налога не будет).
По возможности, оцените, пожалуйста, ответ. Спасибо.
Ответ отключен модератором
Не надо, если одно жильё.
ст.217.1. НК РФ ч.3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.
61
Общее правило таково, что доходы от продажи недвижимости подоходным налогом не облагаются (пп. 17.1 п. 1 ст. 217 НК). Но только при условии, что владеешь ей менее минимального срока.
.
Для квартир, приобретенных в 2016 году и позже, такой срок, согласно п. 4 ст. 217.1 НК, составляет 5 лет.
.
Будете платить налог, т.к. в собственности менее 5-ти лет.
.
С Уважением, адвокат в г. Москва – Степанов Вадим Игоревич.
225
Ответ отключен модератором
Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.
По общему правилу, установленному частью второй Налогового кодекса РФ, полученный доход от продажи квартиры или другого недвижимого имущества физическим лицом облагается налогом НДФЛ в размере 13% для налоговых резидентов России и 30% для нерезидентов.
Доходы от продажи недвижимого имущества могут быть освобождены от налогообложения или уменьшены на сумму расходов, фактически произведенных при приобретении недвижимости или на имущественный налоговый вычет.
98
При продаже недвижимости (жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков или долей в одном из таких объектов), которая находится у вас в собственности меньше минимальных сроков владения — налогом не облагается сумма в 1 000 000. Остаток суммы от стоимости квартиры будет уже облагаться налогом в 13% (ч. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Однако с 01 января 2016 года при продаже недвижимости, которую вы приобрели уже после этой даты, нужно обращать внимание еще и на кадастровую стоимость объекта. Вы продаете квартиру. При этом вы получили с продажи доход, и его сумма меньше кадастровой стоимости квартиры, умноженной на 0,7. В этом случае налогооблагаемая база при продаже квартиры будет рассчитываться из кадастровой стоимости, умноженной на 0,7. Это правило действует, если стоимость вашей квартиры меньше кадастровой стоимости на начало того года, в течение которого вы продали квартиру (ч. 5 ст. 217.1 НК РФ).
В случае, если кадастровая стоимость не определена в начале того года, когда вы продали квартиру — это правило не применяется.
Например: вы продали квартиру за 2 500 000 рублей, а кадастровая стоимость объекта на 1 января года совершения сделки составляла 4 000 000 руб. Вот, как рассчитывается налог:
4000000*0,7=2 800 000
2 800 000 руб. – налоговая база 13%
(2800 000-1000 000)*13%=234 000 руб.
В данном случае 1 000 000 – это необлагаемая сумма налога (в соответствии с ч. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ)
Итоговая сумма налога: 234000 руб.
Еще пример: вы купили квартиру за 2 000 000 рублей и продали за столько же. Кадастровая стоимость — 5 000 000. руб. Несмотря на то, что вы продали иквартиру за столько же, за сколько и купили, для налогообложения доходом от продажи будет считаться 0,7 от кадастровой стоимости.
5000000*0,7=3 500 000
3500000 - 2000000 (затраты на покупку) = 1 500 000
1500000 х 13% = 195 000
Итоговая сумма налога: 195000 руб.
А вот если цена объекта больше кадастровой стоимости, умноженной на 0,7, то налогооблагаемый доход исчисляется только из суммы, указанной в договоре. В этом случае кадастровая стоимость ни на что не влияет.
Например: вы купили квартиру за 3 000 000 руб., кадастровая стоимость – 3000 000 руб. Вы продаете квартиру за 4 000 000 руб. Налогооблагаемый доход будет рассчитываться исходя из цены, указанной в договоре:
4000000 – 3000000 (цена покупки) = 1000 000*13% = 130 000 руб. Что бы рассчетать ваш налог мне нужно знать кадастровую стоимость вашей квартиры.
Вам нужно знать кадастровую стоимость. Помнить о том, что если речь о единственном жилье будут льготы. Также, если есть маленькие дети (более двух) предусмотрены льготы по 382 ФЗ. Если Вам нужна помощь для корректного расчета и минимизации налога, обращайтесь. Консультирую на платной основе.
574
Здравствуйте!
в налоговой сказали, что собственниками жилья дети должны быть не менее трех лет
Есть случаи, когда независимо от срока владения налог не нужно платить. К таким случаям относится продажа имущества семьей с двумя и более детьми до 18 лет (если студенты - до 24 лет).
Но после продажи нужно обязательно в этом же году (или не позднее 30 апреля следующего года) купить новое жилье, которое будет больше по площади (ч.2.1 ст.217.1 НК РФ)
Здравствуйте. Позвольте уточнить, а сколько лет была в собственности проданная квартира? Если менее 5 лет, то тогда необходимо платить 13% налог.
При этом полностью освобождены от налогообложения с 2021 г. семьи с двумя (и более) детьми, не достигшими 18 лет (24 лет - для обучающихся в образовательных организациях по очной форме) при одновременном соблюдении условий относительно приобретения в установленный срок иной квартиры, с большей общей площадью или кадастровой стоимостью. При этом кадастровая стоимость проданной квартиры не должна превышать 50 млн руб.
Вы должны оплатить налог в полном объеме, то есть исходя из цены продажи, но налогооблагаемая база уменьшается на цену покупки! Куда ВЫ потратили деньги - никого не волнует.
Вам надо было подавать декларацию до 30 апреля 2022 года и всё указывать.
НК РФ Статья 80. Налоговая декларация, расчеты
Сейчас Вам надо в ИФНС предоставить все нужные документы, пусть определят налогооблагаемую базу и рассчитают налог - возможны ещё пени и штраф.
Здравствуйте, Татьяна! Смотря сколько времени прошло и почем покупали, а также какая кадастровая стоимость. Вы не те переменные используете для определения налоговой базы (ст.208-210 НК РФ). Давайте по порядку.
0. Если прошел минимальный срок владения (для единственного жилья это 3 года согласно п.3 ст.217.1 НК РФ), то налог вообще не платится согласно п.17.1 ст.217 НК РФ.
Если не прошел, то определяется налоговая база. При этом нужно учесть нюансы.
1. Согласно статье 214.10 НК РФ за доход налоговая принимает продажную цену, но не менее 0,7 кадастровой стоимости проданного объекта.
2. Согласно пункту 2 статьи 220 НК РФ доход можно уменьшить на сумму налогового вычета в размере 1 млн. руб. (один на всех при продаже одним договором либо на каждого долевого собственника при продаже доли отдельными договорами) либо на сумму фактических расходов на приобретение объекта недвижимости. Причем коммунальные услуги сюда не входят.
3. Помимо вычета по п.2 ст.220 НК РФ, положенного при каждой продаже, Вы вправе использовать налоговый вычет, положенный при покупке раз в жизни каждому налогоплательщику согласно п.3 и 4 ст.220 НК РФ в размере покупной стоимости, но не более 2 млн. руб. и в размере ипотечных процентов, но не более 3 млн. руб., в т.ч. по долям его несовершеннолетних детей. Так что для ответа на Ваш вопрос нужно обладать этой информацией.
